Операционный лизинг это

Операционный (оперативный) лизинг — выгода и отличия от финансового

операционный лизинг это
Евгений Маляр

25 апреля 2018

# Нюансы бизнеса

Основная разница между операционной и финансовой формами лизинга состоит в отношении к возврату имущества после завершения действия договора.

  • Что собой представляет операционный лизинг
  • Оперативный лизинг и аренда: сравнение
  • Отличия операционного лизинга от финансового
  • Когда операционный лизинг выгоден
  • Достоинства и недостатки операционного лизинга
  • Нюансы договора операционного лизинга
  • Специфика оперативного лизинга автомобилей
  • Выводы

Понятие аренды довольно широкое. Ее разновидностью является лизинг, который, в свою очередь, бывает финансовым и оперативным (операционным). Различия этих понятий очень тонкие, но их понимание помогает оптимизировать затраты предприятия и выбрать наиболее выгодный налоговый режим.

В этой статье будет рассказано о том, что такое операционный лизинг, чем он отличается от финансового и от обычной аренды имущества.

Что собой представляет операционный лизинг

В российском законодательстве понятия операционного лизинга нет. По совокупности признаков юристы трактуют его как краткосрочную аренду и при рассмотрении хозяйственных споров опираются на Гражданский кодекс. Положения Федерального закона № 164-ФЗ не регулируют операционный лизинг.

Оперативный лизинг – вид лизинга, при котором лизингополучатель (арендатор) временно пользуется имуществом, а по окончании срока действия договора возвращает его собственнику (арендодателю).

При всей понятности этого определения возникает закономерный вопрос о том, чем отличается этот вид лизинга от самой обычной аренды. В обоих случаях одно лицо сдает некий объект другому за деньги, а потом получает его обратно. Да, определенное сходство есть. Но и разница существенная, хоть и тонкая.

Оперативный лизинг и аренда: сравнение

Общей чертой арендодателей и лизингодателей является сохраняющееся за ними право собственности на объект заимствования. При финансовом лизинге оно в конечном счете переходит к лизингополучателю, но об этом будет рассказано позже.

Принято считать, что так как имуществом владеет лизингодатель, то именно он берет на себя многие заботы и издержки: в частности, начисляет амортизацию. Это, конечно, так, но следует учитывать, что финансовое бремя все равно перекладывается на пользователя объекта. Амортизационные начисления просто включаются в ежемесячные лизинговые или арендные выплаты.

Различия проявляются при формировании цены услуги. Стоимость аренды определяется главным рыночным фактором – отношением спроса и предложения.

Оперативный лизинг оплачивается по условиям договора? с учетом всех издержек собственника и принятой им нормы прибыли. Есть и другие его особенности:

Критерий различия Лизинг Аренда
Выбор объекта заимствования Сдается имущество, специально приобретенное для конкретного клиента по его выбору или закупленное с целью сдачи в лизинг Предполагает выбор объекта из фондов, имеющихся в наличии у арендодателя
Состояние объекта заимствования Объект должен быть новым, то есть не бывшим в эксплуатации Арендовать можно любой предмет, независимо от степени его износа
Оплата услуги Дороже Дешевле
Срок действия договора Относительно короткий, значительно меньший по сравнению со сроком полезного использования Более длительный
Процедура оформления Необходим пакет документов, подтверждающий платежеспособность и финансовую состоятельность лизингополучателя Максимально упрощена. От арендатора требуются минимальные реквизиты

Из этих различий можно сделать следующие выводы:

  • В отличие от обычного арендатора, лизингополучатель несет ответственность за состояние заимствованного им объекта.
  • Если актив (оборудование, техника) в процессе эксплуатации выйдет из строя, оперативный лизингополучатель может прервать действие договора. Конечно,последует выяснение причин поломки, и если она произошла по вине пользователя, то возможны варианты.

Следует также учитывать фактор налоговых льгот, касающихся начисления прибыли и предоставляемых субъектам лизинговых операций на законодательном уровне.

Отличия операционного лизинга от финансового

Цель компании, предлагающей получить объект в оперативный лизинг, состоит в максимально быстром погашении значительной части затрат на его приобретение.

Оборудование и машины сдаются пользователям новыми и на время, составляющее лишь часть нормативного срока их эксплуатации, обычно менее чем на три года.

Операционный лизинг отличается от финансового тем, что при его осуществлении задача полной окупаемости издержек не ставится. Она состоит в том, чтобы после завершения договора собственник получил предмет, пригодный для дальнейшего использования, имеющий при этом как можно меньшую остаточную стоимость. После этого его можно:

  • продать с высокой прибылью;
  • сдать в аренду или тоже в лизинг, но за меньшую плату.

В результате источником прибыли становятся не только выплаты по лизингу, но и сам его объект, обладающий значительной долей остаточной ценности.

Финансовый лизинг построен на ином принципе, чем операционный. При его осуществлении лизингодатель не заинтересован в возврате имущества. Клиент-пользователь в конце срока действия договора выкупает объект по остаточной стоимости (менее 25%) и становится его собственником. Лизинговые платежи при финансовой форме учитывают все издержки владельца и его интерес.

Основные различия между операционной и финансовой формами лизинга для удобства сведены в таблицу.

Критерий / Вид лизинга Оперативный Финансовый
Право собственности после истечения срока договора лизинга Объект принадлежит лизингодателю После последнего платежа объект переходит лизингополучателю
Налог на прибыль При передаче не начисляется Начисляется как при обычной реализации или приобретении
Выплата НДС Не облагается Объект облагается НДС
Возможность досрочного прекращения действия договора Арендатор имеет возможность вернуть объект досрочно, если имущество его не устраивает Договор действует в течение всего срока и может расторгаться по инициативе лизингодателя
Гарантийные обязательства Выполняет лизингодатель Лежат на изготовителе объекта

Когда операционный лизинг выгоден

Очевидно, что экономическая эффективность метода оперативного лизинга зависит от многих обстоятельств, принадлежности объекта к тому или иному типу и условий его эксплуатации.

Так как лизингодатель берет на себя техническое обслуживание (включая сервисное и гарантийное), применение этой разновидности аренды бывает выгодным при заимствовании сложной техники, характеризуемой быстрым моральным устареванием. К таковой относится:

  • автотранспортные средства;
  • коммерческая авиатехника;
  • компьютеры и разнообразная оргтехника;
  • строительные машины и механизмы.

В то же время громоздкое имущество, монтаж, транспортировка, разборка и наладка которого требует больших трудозатрат и издержек, вряд ли может быть предметом оперативной лизинговой аренды. Договор о ней заключается на относительно небольшие сроки, и доля таких затрат может оказаться слишком высокой.

Достоинства и недостатки операционного лизинга

К преимуществам оперативного лизинга можно отнести:

  • быстрое получение необходимого для производства средства при минимальных требованиях, соответствующих обычному кредитованию;
  • доступность услуги;
  • возможность прекращения договора лизинга, если он оказывается невыгодным или при изменении рыночной конъюнктуры;
  • услуга идеально подходит для предприятий, работающих в сезонном режиме;
  • лизингополучатель избавляется от множества проблем, связанных с эксплуатацией объекта.

Недостатки оперативного лизинга обусловлены некоторыми обстоятельствами. Плата будет заведомо более высокой, чем при финансовом лизинге или аренде. В нее входят:

  • стоимость дополнительных сервисов;
  • компенсации рисков безвозвратной утраты объектом полезных качеств;
  • начисления на ускоренную амортизацию;
  • страховые взносы;
  • другие начисления.

В договоре, как правило, присутствуют условия лизингодателя, ограничивающие возможности эксплуатации «на износ». Владелец не заинтересован в полном исчерпании моторесурса в течение одного договора лизинга.

Также к недостаткам относится ограниченный выбор объектов лизинга. Теоретически возможна закупка оборудования под конкретного клиента, но на практике это делают чаще всего при финансовом лизинге, не предусматривающем возврата. Спрос на уникальную технику обычно органичен. Оперативно-лизинговые компании предпочитают закупать заранее наиболее востребованные образцы и предлагают их.

Нюансы договора операционного лизинга

При составлении текста соглашения об операционном лизинге следует обратить особое внимание на следующие пункты:

  • Сроки и порядок возврата оборудования. Необходимо тщательно описать последовательность действий. Она может быть очень важна, особенно для лизингополучателя.
  • Порядок расторжение договора. Лизингополучатель должен обладать правом досрочного возврата имущества при невозможности его использования по причине непригодности.

Специфика оперативного лизинга автомобилей

Автомобиль – один из самых распространенных и востребованных объектов операционного лизинга.

Причины популярности автолизинга состоят во многих его преимуществах по сравнению с арендой, покупкой или финансовым лизингом, в том числе в доступности и многообразии предложений.

Лизинг легковых автомобилей, особенно представительского класса, часто используют крупные фирмы. Этот способ позволяет избежать отвлечения существенных сумм из оборота, затрат на оформление и государственную регистрацию, упрощает бухучет, снимает вопросы технического обслуживания и ремонта.

Те же причины побуждают брать в оперативный лизинг машины для таксопарков, прокатных компаний, предприятий городского маршрутного транспорта и фирм, занимающихся грузоперевозками. Препятствовать могут ограничения пробега, вводимые лизингодателем.

Преимущества очевидны:

  • Быстрота оформления (до трех дней).
  • Относительная (по сравнению с приобретением в кредит) дешевизна.
  • Возможность отнесения лизинговых оплат к затратной части баланса, что влечет снижение базы налогообложения.
  • Значительное снижение налога на имущество.
  • Используя автомобиль в течение трех лет, предприятие постоянно поддерживает хорошее эксплуатационное состояние технического парка.
  • Отсутствует проблема сбыта старых и изношенных автомобилей.

В течение срока действия договора, транспортное средство состоит на временном учете на лизингополучателе, будучи постоянно зарегистрированным на лизингодателя.

Разумеется, у оперативного лизинга автомобилей есть и различные недостатки, однако востребованность этой услуги в России растет.

Выводы

Оперативный лизинг, по сути, представляет собой кратковременную аренду, отличаясь от нее некоторыми специфическими чертами.

Основная разница между оперативной и финансовой формами лизинга состоит в отношении к возврату имущества после завершения действия договора.

Оперативная аренда объекта обходится дороже финансовой, но в некоторых случаях ее применение оправдано.

Извлечение прибыли при оперативном лизинге происходит по более сложной схеме, чем при финансовом.

Высокая стоимость оперативной аренды обусловлена высокими рисками. Главный из них состоит в возможной непригодности объекта к дальнейшему коммерческому использованию до исчерпания нормативного срока эксплуатации.

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/operacionnyj-operativnyj-lizing-osobennosti-i-vygoda.html

Операционная аренда/лизинг

операционный лизинг это

Операционная аренда (операционный лизинг) — это договор, позволяющий арендатору (лизингополучателю) пользоваться собственностью арендодателя (лизингодателя) в краткосрочном периоде без получения на арендуемое имущество права собственности.

Признаки и особенности операционного лизинга

Есть несколько признаков сделки операционнго лизинга. Лизингодателем является собственник имущества. По истечении срока действия договора большая часть стоимости сданного в аренду имущества не амортизирована. В сделку включается пакет дополнительных услуг, осуществляемых лизингодателем.

Имуществом, отдаваемым в операционный лизинг, могут выступать оборудование, производственная техника, недвижимость, специальные и транспортные средства.

Имущество передается на конкретный срок лизингополучателю на оговоренных условиях. В течение срока эксплуатации предмета операционного лизинга, последний может передаваться в пользование неоднократно.

Варианты операционного лизинга:

  • лизинг собственником бизнеса коммерческой недвижимости для целей предприятия;
  • лизинг производителем необходимого промышленного оборудования;
  • лизинг самолета авиакомпанией.

Операционный лизинг имеет свои характерные особенности. Сделки по нему всегда средне- либо краткосрочные, не больше эксплуатационного срока арендуемого имущества. Чаще всего операционный лизинг осуществляется при реализации единоразовых проектов, не имеющих системного применения для предприятия.

В договоре операционного лизинга, при наличии дополнительного пакета услуг, прописываются детально все сопровождающие операционный лизинг услуги, осуществляемые лизингодателем. Кроме того, необходимо прописывать не только сроки возврата имущества, но и порядок действий по нему.

Преимущества операционного лизинга

Существует много причин, по которым предприниматели предпочитают операционный лизинг непосредственному приобретению необходимого актива. По тем же мотивам они выбирают для заключения именно договор операционного лизинга, а не договоры иных типов.

Срок действия договора лизинга значительно короче периода полезной эксплуатации имущества, взятого в операционный лизинг. Владение собственностью, как правило, сопряжено с множеством рисков и обязанностей, которые могут оказаться неприемлемыми по различным причинам.

Кроме того, операционный лизинг позволяет уменьшить расходы, затраченные на ведение бизнеса, в том числе, налогооблагаемую базу. Владелец имущества, передавший его в операционный лизинг, несет ответственность за состояние объекта лизинга, занимается его техобслуживанием и страхованием.

Риски по утрате либо гибели имущества также возлагаются на лизингодателя.

Операционный лизинг имеет свои преимущества в случаях, когда:

  • выгода от использования предмета лизинга ниже, нежели стоимость применяемого имущества;
  • предмет лизинга за время его использования может морально устареть;
  • предприниматель не желает перегружать баланс своего предприятия непрофильным активом;
  • предмет лизинга применяется для разового проекта и в дальнейшем в нем нет необходимости;
  • нужен дополнительный к имуществу пакет услуг (спецобслуживание и прочее);

Необходимо учитывать, что лизингополучатель вправе расторгнуть договор оперативного лизинга, только если лизингодатель предоставил имущество, непригодное для эксплуатации.

Действия лизингополучателя по окончании договора

Лизингополучатель вправе, по согласованию сторон:

  • вернуть имущество лизингодателю;
  • поменять арендованное ранее имущество на другое (к примеру, на более современное или иное, отвечающее новым целям лизингополучателя, оборудование);
  • продлить имеющийся либо заключить новый договор;
  • выкупить имущество, взятое в операционный лизинг.

Операционный лизинг выгоден обоим участникам договора: лизингополучатель использует необходимые активы для ведения бизнеса, не затрачивая при этом значительных средств на его приобретение и дальнейшее содержание. Лизингодатель извлекает прибыль из имущества, которое не эксплуатирует сам. Отрасли, в которых наиболее распространен операционный лизинг — строительство, транспорт, горнодобывающая промышленность, сельское хозяйство.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/14732-operacionnaya-arenda-lizing

Оперативный лизинг — описание и основные отличия от финансового лизинга

операционный лизинг это

Покупка собственного автомобиля на собственные сбережения для многих граждан Российской Федерации стала недоступна. Во многом это обусловлено экономическим кризисом в стране и повышением цен на иномарки.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Автокредит по двум документам

Чтобы иметь своё средство передвижения, люди со средним заработком должны брать кредит. Относительно новым способом приобретения транспортного средства в России стал лизинг. Лицо берёт автомобиль в аренду, вносит плату за пользование, а по истечению срока может стать его законным владельцем.

Существует два типа лизинга — оперативный и финансовый. Разберём их поподробнее.

Первый вид лизинга — оперативный. Довольно часто его называют операционным. Оперативный лизинг позволяет брать в аренду, или иначе взять в лизинг автомобиль на определённый срок, как правило, довольно небольшой. В течение этого срока происходит лишь частичная амортизация авто. После оборудование возвращается обратно к лизинговой компании.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Такой метод очень удачен для юридических лиц. Они могут взять новое имущество в аренду на выгодных условиях без обязательств по его дальнейшему выкупу. Улучшается производительность предприятия, так как для кратковременных работ транспорт не покупается, а берётся в аренду за определённую плату.

Единственное условие — соблюдение заявителем условий содержания транспортного средства. Его характеристики и состояние должны сохраниться до момента прекращения договора.

 

Выделяют следующие основные признаки оперативного лизинга:

  • Малый срок действия договора. На практике он редко когда превышает 3 года. За это время амортизационные свойства имущества не меняются, арендатор не успевает выплатить полную его стоимость.
  • Транспортные средства могут участвовать в сделках неоднократно.
  • Лизинговая компания не принимает заявки на приобретение авто в лизинг. Иными словами, заявитель может выбрать только те марки и модели, что имеются в наличии у организации. Этот признак является негативным как для самой компании, так и для заявителя. Лизингодатель не может быть уверен, что приобретённое имущество будет в дальнейшем участвовать в сделках и окупится. А заявитель имеет ограниченный выбор.
  • Техническое обслуживание и страхование авто полностью лежит на лизингодателе, так как он является законным владельцем имущества.
  • В любой момент получатель услуг компании может прекратить сотрудничество с ней и разорвать договор. Для этого необходимо заранее оповестить партнёра.
  • Размер ежемесячных взносов при оперативном лизинге гораздо выше. Это обусловлено огромными рисками. Имущество может быть испорчено или потеряно.
  • После расторжения договора или по истечении срока его действия имущество возвращается обратно к представителю услуг.

Оперативный лизинг — аренда без последующего выкупа объекта.

Срок действия может быть продлён получателем на установленный им срок. Стоит помнить о целесообразности такого решения. Если срок аренды превышает 5 лет, то выгоднее взять не оперативный, а финансовый лизинг. Но о нём мы поговорим чуть позже.

Неизбежно формирование вторичного рынка. Лизинговая компания, приобретая имущество, не может быть уверена, что оно будет участвовать в сделках. Автомобили и иная техника с каждым годом устаревает и теряет свои свойства, спрос на них падает.

Кроме того, убытки за порчу имущества полностью лежат на лизингодателе. Получатель должен следить за состоянием автомобиля, но не несёт никакой ответственности в случае его ухудшения.

Условия договора довольно гибкие, обговариваются заранее. Компании всегда идут на встречу своим клиентам и стараются установить более выгодные для них условия. Они зависят от статуса заявителя, его финансовых возможностей и целей, стоимости объекта сделки и многих других факторов. Это большое преимущество оперативного лизинга, которое выделяет его среди всех других способов приобретения имущества.

Финансовый лизинг

Следующая разновидность — договор финансового лизинга. Его суть довольно сильно отличается от операционного. Получатель берёт имущество в аренду, пользуется им установленный договором срок. По истечению этого срока лицо может внести плату (разницу между стоимостью имущества и общей суммой выплат) и стать полноправным владельцем.

Объектами этой разновидности кредитования могут стать:

  • Автомобиль.
  • Недвижимость.
  • Предприятия.
  • Электротехника.
  • Производственное оборудование и любые другие неупотребляемые вещи.

Но существуют некоторые ограничения. Нельзя продавать таким способом участки и другие природные ресурсы. Это запрещено законодательством Российской Федерации и преследуется законом.

Основными участниками являются:

  • Арендодатель.
  • Арендатор.
  • Продавец.

В некоторых случаях в сделке может фигурировать ещё один участник — страхования компания. На имущество оформляется страховка для полного или частичного погашения убытков в случае его порчи.

Основными признаками финансового лизинга являются следующие пункты:

  • Получатель услуг заранее составляет заявку на приобретение желаемого имущества. Компания по поступлению приобретает это имущество, регистрирует его, оформляет право собственности. Таким образом, значительно сокращаются ограничения по выбору имущества.
  • Продавец самостоятельно не только определяет тип имущества, но и выбирает его продавца.
  • Если качество, основные характеристики не совпадают с ожиданиями арендатора, имеется брак, все претензии направляются не лизингодателю, а продавцу имущества.
  • Получатель имущества несёт ответственность за его сохранность. Убытки по порче имущества или его потере возмещаются самим арендатором.

Особенностью финансового лизинга является срок действия договора. Он может быть более продолжительным, чем при оперативном кредитовании. Как правило, срок максимально приближен к моменту истечения амортизационных свойств имущества.

Лизинговая компания может брать в банковских организациях ссуды на покупку запрашиваемого получателями имущества. Если денежные средства не были потрачены, осуществляется возврат ссуды.

Отличия финансового и оперативного лизинг

  • Первое и основное отличие — судьба имущества. При оперативном лизинге имущество остаётся в компании-арендодателе. Лицо берёт его в аренду на определённый, часто довольно короткий срок, при финансовом же объект может быть выкуплен по истечении срока действия договора.
  • Второе — ассортимент имущества. Если вы не планируете выкупать объект, а просто хотите взять его на короткий срок на пользование, то вы можете выбирать только те позиции, которые имеются в распоряжении лизинговой компании. При финансовом кредитовании заявитель вправе самостоятельно формировать запрос, выбирать конкретные типы имущества и продавцов.
  • Третье — участники. Продавец участвует в сделках, если имущество переходит в собственность арендатора. Продавец отвечает за соответствие товара основным характеристикам, возмещает убытки, если попался брак и т. д.
  • Четвёртое отличие — срок действия договора. При оперативном кредитовании обычно он не превышает 3 года. В ином случае, сделка не будет целесообразной. При финансовом лизинге же срок может быть более продолжительным (от 5 лет и выше).
  • Пятое отличие — ответственность за порчу объекта сделки. Если объект сделки по её истечении будет выкупаться, то вся ответственность за возможные убытки вследствие порчи будет на получателе. В ином случае, убытки возмещает лизингодатель. Целесообразно оформлять процедуру страхования. Она может стать так называемой «подушкой безопасности» и позволит полностью или частично возместить убытки.

Дополнительно о преимуществах оперативного лизинга расскажет и покажет вот этот видео ролик:

Итак, популярность лизинга с каждым годом только растёт. Всё большее количество людей прибегают к этой услуге. Существует две основные разновидности этой сделки — оперативная и финансовая. Они существенно отличаются друг от друга.

Выбирать между двумя видами нужно, учитывая цели и финансовые возможности. Если вы хотите взять какой-либо товар на временное пользование, вам подойдёт оперативный вид.

Если же вы планируете в дальнейшем оформить право собственности, остановите свой выбор на финансовом лизинге.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/operativnyj-lizing

Операционный лизинг: основные признаки и особенности :

операционный лизинг это

Любое юридическое лицо периодически нуждается в обновлении или же пополнении основных фондов, что приводит к значительным затратам. Естественно, для масштабных компаний это не проблема. Но если фирма имеет небольшие размеры, то и ее финансовые возможности не столь широки, а значит, без займа не обойтись. Именно поэтому сегодня юридические лица зачастую прибегают к такой услуге, как лизинг.

Сущность и основные виды лизинга

Лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности, который грамотно объединяет в своей структуре компоненты кредитования и аренды. В процессе заключения договора лизинга, как и в случае кредитования, осуществляется анализ финансовых возможностей клиента, при этом способы оценки полностью одинаковые.

Данный факт можно объяснить тем, что лизинговая компания, как и кредитующий банк, инвестирует деньги в покупку определенного имущества по заявке лизингополучателя. Возвратить средства, вложенные в сделку, — одна из ключевых задач лизингодателя.

Что же общего имеет, например, операционный лизинг с арендой? Конечно же, это передача в пользование конкретного имущества, за что клиент выплачивает лизинговые платежи.

В литературе выделяют четыре основных вида лизинга: финансовый, международный, возвратный и оперативный (операционный) лизинг. Важно отметить, что в Российской Федерации первый вид является наиболее распространенным. Для оценки общей картины и формирования соответствующих выводов целесообразным будет проанализировать каждый из видов лизинга и выявить их основные отличительные черты.

Операционный лизинг

Давайте разбираться. Операционный лизинг – это лизинг, который не является финансовым. То есть, риски в отношении владения или эксплуатации арендованным активом не передаются лизингополучателю (по-другому его называют арендатором). В свою очередь, лизингодатель (арендодатель) отображает данное имущество в бухгалтерском балансе.

Важно отметить, что договор операционного лизинга заключается на период времени, не превышающий срок амортизации арендованных активов, а также предусматривает возврат имущества владельцу тогда, когда контракт уже не актуален (перестает действовать).

В случае операционного лизинга страхование, техническое обслуживание и другие мероприятия берет на себя арендодатель.

Так, совокупные выплаты лизингополучателя зачастую не покрывают расходов лизингодателя в отношении приобретения активов, поэтому договор заключается неоднократно.

Особенности операционного лизинга

Среди ключевых особенностей, которыми наделен операционный лизинг, следует отметить стоимость, превышающую расходы на финансовый лизинг. Это можно объяснить тем, что затраты по регистрации, техническому обслуживанию и, как правило, страховке берет на себя арендодатель (он же – собственник имущества, взятого в лизинг).

Кроме того, срок действия договора операционного лизинга значительно меньше гарантийного периода эксплуатации активов. Таким образом, компания, представляющая услуги лизинга, имеет возможность отдавать имущество в так называемую аренду не один раз, получая при этом примерно одинаковую прибыль.

Естественно, что с каждой новой сдачей активов прибыль уменьшается, что можно объяснить амортизацией имущества. Конечно же, и цена становится немного меньше. А это уже приятное известие для лизингополучателей. Именно поэтому сегодня весьма распространен операционный лизинг автомобилей или другого механизированного оборудования.

Чем же отличается операционная разновидность от финансовой?

Финансовый и операционный лизинг: отличительные черты

Операционный отличается от финансового, в первую очередь, тем, что по истечении срока действия договора лизинга имеет место не переход активов в собственность лизингополучателя, а их возврат лизингодателю.

Кроме того, заключение договора финансового лизинга говорит о совершении сделки на продолжительный срок (к примеру, в случае приобретения дорогого оборудования и автомобилей данный отрезок времени может достигать десяти лет). Стоит отметить, что период ни в коем случае не должен превышать гарантированного срока эксплуатации активов.

Как отмечалось выше, операционный лизинг обходится арендатору несколько дороже. Зато такие расходные статьи, как регистрация, техническое обслуживание и страховка, берет на себя арендодатель.

Что с операционным лизингом в России

К сожалению, на сегодняшний день в России операционный лизинг компании практически исчез. Программы такого типа актуальны лишь для некоторых компаний, предоставляющих услуги лизинга. Как правило, они занимаются лизингом автомобилей.

Столь плачевное состояние связано, главным образом, с наличием существенных противоречий, возникающих в современное время между законодательством и непосредственно природой операционного лизинга.

Если говорить об этом конкретнее, то при повторной передаче активов в лизинг, которые были возвращены лизинговой компании лизингополучателем в соответствии с условиями договора, исключается выполнение одного из условий, предусмотренных законодательством в отношении лизинга: приобретение активов для передачи в лизинг определенному лизингополучателю.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-operacionnyj-lizing-osnovnye-priznaki-i-osobennosti.html

Операционный (оперативный) лизинг: все «за» и «против»

операционный лизинг это

В зависимости от того, какой тип лизинга выбирает клиент, строится схема налогообложения операции, ставится на баланс имущество и рассчитывается стоимость услуги. Различные виды лизинга сегодня очень отличаются как ставками, так и нюансами налогообложения и графиком погашения задолженности.

Оперативный (еще его называют операционный) тип лизинга автомобиля или оборудования стоит ближе всего к классической аренде, может оформляться даже без участия лизинговой компании даже между физическими лицами, чаще всего используется в разовых проектах, например, в строительстве здания или сооружения.

Особенности

Основным отличием операционного лизинга от, например, финансового, является срок договора. Если финансовый лизинг предполагает срок от полугода и до 5 лет (иногда даже больше), то срок сделки операционного лизинга не может быть выше, чем период нормативно эксплуатации имущества, а в итоге лизинговая компания не покрывает стоимость предмета сделки. Ежемесячные платежи по такому типу аренды всегда выше, поскольку лизинговая компания рискует дополнительно.

Лизингодатель несет полнейшую ответственность за техническое состояние объекта, он же занимается страхованием имущества, в отличие от других типов лизинга, где это входит в обязанность арендополучателя. Соответственно, на плечи арендодателя ложатся абсолютно все риски.

Наиболее характерными особенностями оперативного типа аренды являются:

  • ставка по платежам всегда выше, чем в случае других типов аренды;
  • договор всегда заключается на короткий или средний срок, который не может быть выше периода экономической службы имущества;
  • чаще всего к такому виду лизинга прибегают при реализации разовых мероприятий, преимущественно в строительстве.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Документы для автокредита

Средний срок операционного лизинга 2–3 года, за это время оборудование не изнашивается, арендатор имеет право расторгнуть сделку в любое время. Отсюда и более высокая ставка по договору – лизингодатель не имеет гарантии окупаемости собственных расходов, обязательно закладывает в платежи коммерческие риски. Объектом операционного лизинга обычно является наиболее востребованные типы авто, самолеты и оборудования.

Еще одной особенностью является предварительная закупка имущества не под конкретного заказчика. Обычно это сопровождается предварительным анализом рынка, имущество сразу же страхуется, подыскиваются сервисные центры по обслуживанию и ремонтные мастерские.

Отличия от других видов лизинга

Чем отличается «классический» финансовый лизинг от операционного, какие есть различия? Основные отличия операционного типа аренды от финансового состоят в том, что первый заключается на более короткий срок и всегда обязывает лизингополучателя вернуть по истечении срока сделки имущество владельцу (лизинговой компании).

Только если в договоре заранее была прописана возможность арендатора выкупить оборудование, то он имеет право это сделать, но по рыночной цене. А поскольку предугадать, какой будет рыночная цена объекта через несколько лет, сложно, то данное условие в договоре прописывается редко.

Кроме того, есть такие отличия:

  • имущество остается на балансе арендодателя, однако всегда указывается, что оно передано по договору лизинга, зачисляется на специальный внебалансовый счет клиента с обязательной отметкой о том, что клиент пользуется им по договору лизинга;
  • в случае повреждения или полной утраты объекта сделки все расходы берет на себя лизинговая компания, а в случае финансового лизинга – лизингополучатель;
  • расходы на содержание объекта в обоих случаях могут быть обязанностью арендополучателя, но при оперативном лизинге могут оставаться обязанностью лизинговой компании.

Во всех случаях предметом лизинговой сделки может являться такое имущество:

  • оборудование для всевозможных отраслей промышленности;
  • автомобили с пробегом и новые;
  • специальный транспорт – пассажирский, коммерческий, грузовой;
  • спецтехника.

Преимущества операционной аренды

В ряде случаев заключение сделки оперативного лизинга может быть невыгодно ни клиенту, ни арендодателям. Чаще всего не прибегают к нему в том случае, если в качестве имущества выступает сложное оборудование, которое нуждается в постоянном и дорогостоящем обслуживании, регулярном монтаже и замене комплектующих. В этом случае лизинговая компания будет нести существенные убытки, связанные с обслуживанием предмета сделки, а для клиента платежи окажутся слишком большими.

К преимуществам операционного лизинга можно отнести следующие особенности:

  • Оптимизация налоговых взносов. Лизингополучатель может учитывать в расходах платежи лизинговой компании, сокращать тем самым налогооблагаемую базу, а также возмещать НДС по уже сделанным платежам.
  • Операционный лизинг, как и другие, позволяет получить оборудование или машины очень быстро, регистрация является обязанностью арендодателя, как и дальнейшее обслуживание и страхование.
  • Все финансовые риски ложатся на плечи арендодателя, в результате чего клиент становится защищенным от непредвиденных трат.
  • По сути, при заключении договора операционного лизинга арендатор получает возможность заплатить только за пользование имуществом. Когда закончится договор, автомобиль будет возвращен собственнику, а сумма всех платежей по лизингу уменьшается на остаточную стоимость имущества.

Подводим итоги: аренда абсолютно любого типа имущества с заключением сделки операционного лизинга позволяет клиенту на ограниченный срок взять в пользование самое распространённое востребованное имущество (хотя ведущие игроки на рынке лизинга предлагают оборудование даже для отрасли сельского хозяйства и ж-д под ноль процентов, в частности, в Москве) без необходимости выкупать его по окончании договора.

Операционный лизинг удобнее, прежде всего, арендатору, поскольку позволяет быстро обновлять ОС, не тратиться на сервисное обслуживание и замену, хотя и выплачивать при этом более высокие лизинговые платежи.

Источник: https://creditnyi.ru/lising/operacionnyi-lising-610/

Операционный лизинг что это такое

операционный лизинг это

статьи:

  • 1 Операционный лизинг в 2018 — что это, отличия от финансового
  • 2 Операционный лизинг – что это за разновидность аренды?
    • 2.1 Какие основные признаки и особенности присущи оперативному лизингу?
  • 3 Финансовый и операционный лизинг
  • 4 Операционный лизинг автомобилей: что это такое, особенности получения для юридических и физических лиц
    • 4.1 Понятие операционного лизинга
  • 5 Операционный (оперативный) лизинг: все «за» и «против»
  • 6 Операционный лизинг и финансовый лизинг: что это такое
  • 7 Оперативный лизинг: особенности, преимущества и применение в ВЭД
  • 8 Что представляет собой операционный лизинг автомобилей?
  • 9 Оперативный лизинг автомобилей Major Profi
  • 10 Оперативный лизинг
  • 11 Лизинг что это такое простыми словами, чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения
  • 12 Операционная аренда/лизинг
  • 13 Операционный лизинг — это что такое операционный лизинг?
  • 14 Лизинг: подробное описание финансовой аренды
  • 15 Сущность лизинга, виды и формы лизинга
  • 16 Оперативный лизинг – почему это выгодно?
  • 17 Что такое операционный лизинг?
  • 18 Что такое лизинг, формы лизинга
  • 19 Что такое лизинг простыми словами: определение
    • 19.1 Формы лизинга
    • 19.2 Что выгоднее кредит или лизинг?
  • 20 Финансовый лизинг. Основные понятия

Операционный лизинг предполагает передачу во временное пользование (аренду) средств производства, автотранспорта, технических средств с последующим возвратом собственнику после истечения срока действия контракта.

Какими особенностями обладают такие договоры, в чем отличие операционного (сервисного) лизинга от финансового, можно ли заключить договор от имени физического лица и где? Ответы на эти вопросы вы найдете в этом материале.

Что это такое

На основании договора операционного лизинга в аренду передается транспорт или механическое оборудование. Срок соглашения устанавливается меньше, чем период амортизации имущества.

Чаще всего такой правовой механизм по передаче в аренду транспорта и оборудования используется строительными компаниями для аренды технических средств, крупными предприятиями для получения в пользование автотранспортных средств в собственный парк без необходимости их приобретения в кредит или по полной стоимости.

Срок действия договора операционного лизинга не превышает период эксплуатации объекта, что означает заключение его на любой срок до истечения срока амортизации. В случае с финансовым лизингом техническое средство предоставляется на срок от 11 месяцев и максимально до 3 лет.

Ответственность за техническое состояние объекта лизинга остается за собственником после передачи имущества в аренду.  В пользование передаются как бывшие в употреблении технические средства, так и новые с завода.

Удобство системы состоит в том, что лизингодатель может предоставить в аренду новые редкие автотранспортные средства, дорогостоящие модели отечественного и зарубежного производства.

Для лизингодателя возникает возможность оптимизации налогов за счет включения расходов по аренде за вычетом в налогооблагаемую базу. Также есть возможность вернуть средства, оплаченные в счет НДС.

Отличия от финансового

Выделяются следующие отличительные черты операционного лизинга:

  • возможность досрочного расторжения контракта;
  • предусматривается предоставление дополнительных услуг в рамках действия договора – техническое обслуживание, эвакуатор, аварийный комиссар, поиск и приобретение шин для авто и механизмов и др.;
  • в качестве предмета договора может усматриваться аренда быстро устревающего оборудование, как компьютеры, комплектующие материалы, что влечет возможность отказа от последующего действия договора в досрочном порядке и замены старых механизмов, что может предотвратить банкротство предприятия;
  • снижение расходов на обслуживание оборудования персоналом при предоставлении операционного (сервисного) лизинга в связи с предоставлением таких услуг сотрудниками собственника-предприятия;
  • применение в отношении имущества до момента истечения срока его полной амортизации, как следует по договору финансового лизинга;
  • лизингополучатель вправе вернуть собственнику имущество без обязательства по выкупу имущества по остаточной амортизационной стоимости, как в случае с финансовым лизингом.

Где можно оформить операционный лизинг автомобилей для физических лиц

Не все лизинговые компании готовы предоставлять услуги лизинга для граждан, не имеющих статус индивидуального предпринимателя. Это связано с тем, что при такой схеме финансового взаимодействия возникают повышенные риски невозврата денежных средств. Предоставляют такую услугу небольшое количество лизинговых компаний.

Они предлагают воспользоваться следующими предложениями:

Название лизинговой компании Размер авансового платежа и срок возврата
Балтинвест 10%, не более 2 лет
Авторента 12%, 1-4 года
Аренда авто 0%, 12-48 месяцев
Интер-Лизинг 10%, 1-60 месяцев
ALD Автоматив 10%, от 3 лет

Для граждан при помощи операционного лизинга есть возможность сменить старый автомобиль на новый. Риски при этой схеме для физического лица минимальны, поскольку имущество остается в собственности компании до момента выкупа. Она обеспечивает страхование имущества и следит за его обслуживанием. 

Акции и специальные программы, по которым реализуются автомобили напрямую от дилеров, позволяют приобретать новые машины без пробега отечественного или зарубежного производства на доступных условиях.

С учетом финансового положения лизинговая компания подбирает наиболее выгодное предложение из имеющихся программ, которые обычно направлены на:

  • реализацию базовых тарифов по лизингу;
  • максимальная выгода для лизингополучателя при внесении крупного аванса с небольшим сроком аренды, что позволяет экономить на процентах;
  • реализацию автотранспортных средств коммерческими предприятиями при заключении договора с гражданином в связи с выкупом по завершении действия контракта по лизингу;
  • оформление без перехода права собственности при получении машины только в пользование;
  • предоставление скидок от официальных дилером размером от 3 до 5% и более в рамках заключенных договоров.

Основными требованиями к физическим лицам является достижение возраста 18 лет. Кроме того, к примеру, для оформления договора в Мэйджор Лизинг нужно иметь московскую прописку или регистрацию в Ленинградской области сроком от 6 месяцев. Обязательно требуется российское гражданство.

Для заключения договора и рассмотрения заявки требуется предоставить документы:

  • заявление по форме, установленной лизинговой компанией;
  • копии всех заполненных страниц гражданского паспорта гражданина РФ;
  • второй документ – водительские права или загранпаспорт, СНИЛС в копии;
  • справка 2-НДФЛ о подтверждении регулярного дохода по трудовому договору;
  • трудовая книжка с заверением кадрового отдела предприятия и другая документация, запрошенная лизинговой компанией.

Удовлетворяют заявки зачастую только гражданам со стабильным финансовым положением и крупным заработком в крупной компании. Остальные заявления не подлежат принятию, поскольку у лизинговой компании возникают при заключении такого договора высокие риски.

Заключаться договора на лизинг могут с водителями автомобилей, осуществляющих коммерческие пассажирские или грузовые перевозки.

Преимущества и недостатки

К плюсам заключения договора операционного лизинга относятся:

  • возможность выкупа имущества в ходе действия договора аренды по согласованию с собственником;
  • разработка индивидуального договора с ежемесячными платежами за пользование имущества;
  • разнообразие программ лизинга, подбор для клиентов предложения на основании данных о финансовом состоянии компании, с учетом небольшой суммы аванса – от 10% или с условием об экономии при внесении крупного первого взноса;
  • возможность заключения договора на ограниченный срок для проведения определенных видов работ, например, строительных;
  • возможность выкупа оборудования по завершению действия договора по рыночной цене, что иногда прописывается в контрактах по согласованию сторон;
  • риски при утрате имущества или его повреждении ложатся на лизингодателя, получатель в расходах на восстановление объектов не участвует.

Несомненными минусами являются:

  • необходимость возврата оборудования и транспортных средств после прекращения действия договора лизинга в связи с отсутствием перехода собственности на объект;
  • предъявления требования о внесении авансов или других предоплат при заключении контракта;
  • крупные неустойки при досрочном расторжении договора;
  • иные условия, которые позволяют получить компенсацию владельцу объектов, переданных в лизинг;
  • невыгодным считается лизинг технически-сложного оборудования по причине необходимости его ремонта, демонтажа по завершении действия договора.;
  • внесение аванса в крупном размере – от 40% и более при применении такой формы лизинга;
  • необходимость страхования транспортного средства, переданного в лизинг, желательно у компаний-партнеров организации;
  • необходимость представления физическим лицом обоснования приобретения в пользования транспортного средства в лизинг в письменной форме;
  • крупные штрафы за просрочку возврата транспортного средства или механизма, установление пени за каждый день по оговоренному тарифу.

Операционный лизинг (оперативный лизинг) автомобилей. Что это?

Источник: http://zmakemoney.com/operatsionnyj-lizing-chto-eto-takoe.html

Операционный лизинг в 2019 — что это, отличия от финансового

операционный лизинг это

Операционный лизинг предполагает передачу во временное пользование (аренду) средств производства, автотранспорта, технических средств с последующим возвратом собственнику после истечения срока действия контракта.

Какими особенностями обладают такие договоры, в чем отличие операционного (сервисного) лизинга от финансового, можно ли заключить договор от имени физического лица и где? Ответы на эти вопросы вы найдете в этом материале.

Оперативный лизинг — виды и особенность. Почему выгодно?

операционный лизинг это

На современном рынке лизинговых услуг реализуются различные формы и модели контрактов. Законодательные нормы, регулирующие данные правоотношения, также нельзя охарактеризовать как однотипные. В соответствии с одной из принятых классификаций все современные формы лизинга объединяются в две основные группы — оперативный и финансовый.

Оперативный лизинг

Ключевые характеристики сделки зависят от того, какой разновидности лизинга вы отдадите предпочтение. Этим будут обусловлены такие важные моменты, как стоимость услуг, срок действия договора, тип налогообложения операции и многое другое. Что такое оперативный лизинг, в чем заключаются его суть и особенности, вы узнаете из настоящей статьи.

Особенности оперативного лизинга

Операционная аренда — это отношения, возникающие по поводу определённого предмета (чаще всего строительной или автомобильной техники), который передаётся в пользование от одного лица к другому на конкретный срок.

Этот период не должен превышать установленный срок эксплуатации собственности.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Гос программа автокредита первый автомобиль

Оперативный лизинг

Если говорить о конкретных характерных особенностях операционной аренды, то стоит выделить следующие моменты:

  • В соответствии с условиями заключённого соглашения, срок лизинга не должен превышать период эксплуатации предмета.
  • Собственником остаётся тот человек, который предоставил имущество в лизинг.
  • Предмет договора не должен быть куплен по запросу конкретного клиента, в связи с чем лизинговые компании вынуждены осуществлять систематический мониторинг рынка с целью выявления популярных товаров.
  • Лизинговое соглашение имеет двусторонний характер (права и обязанности возникают у обоих участников сделки).
  • Если предмет является неподходящим для использования, арендатор вправе расторгнуть договор.
  • Риск нанесения урона или уничтожения имущества ложится на плечи субъекта, получившего его в аренду.
  • Размер платежей по аренде значительно выше, чем при использовании такого инструмента, как финансовый лизинг.
  • Когда заканчивается срок действия соглашения, имущество возвращается арендодателю.

Механизм оперативного лизинга

Предприятие получает предмет на определённый срок, по истечении которого обязуется вернуть его. Пока имущество используется, обязательно вносятся ежемесячные платежи на счёт лизингодателя. Эксперты отмечают, что размер последних выше, чем при заключении финансовой аренды.

Механизм оперативного лизинга

Обычно такое соглашение действует на протяжении небольшого срока (1-2 года). Если вы хотите заключить договор на менее продолжительный период, то это будет уже наём.

Если рассматривать данные договорные отношения на примере аренды автомобиля, то стоит выделить следующие важные моменты:

  • Благодаря оперативному лизингу вы можете получить в пользование несколько автомобилей на срок, который колеблется в пределах одного-двух лет.Передача объекта договора
  • Вам не придётся регулярно обновлять автопарк, переживать по поводу того, что определённые марки начинают устаревать. Закончится действие договора — вы заключите новый, получив в пользование другие, более совершенные транспортные средства.
  • При интенсивном использовании машины затраты по договору оперативного лизинга вполне окупаются за два года.

Сравнение  оперативного и финансового лизинга

Главное отличие между этими двумя договорами заключается в том, что при первом отсутствует необходимость осуществления полной компенсации издержек арендодателя второй стороной по договору. При финансовом же такая обязанность есть.
Основные характеристики

Участниками таких отношений выступают три лица:

  • Лизингополучатель — субъект, который пользуется имуществом.
  • Лизингодатель — компания, являющаяся собственником имущества.
  • Продавец — субъект, который осуществил поставку или реализовал данное имущество.

В качестве объекта оперативного лизинга могут выступать:

  • торговое или производственное оборудование;
  • различные виды техники (в частности, погрузочная и сельскохозяйственная);
  • автомобильный транспорт (речь идёт как о легковых, так и грузовых машинах);
  • объекты недвижимости (офисные и производственные помещения, торговые площади и другое).

Следует запомнить, что оперативный лизинг не подразумевает приобретение имущества. Это договорные отношения, связанные со временным пользованием определёнными объектами.

ОперативныйФинансовый
Этот договор схож с долгосрочной арендой Данный вид отношений можно сравнить с долгосрочным кредитом или покупкой в рассрочку
Лизингополучатель не обязан компенсировать возникшие вследствие эксплуатации предмета издержки Обязанности по поддержанию функционального состояния полученного имущества переходят к лизингополучателю
Договор заключается на 2 года или меньше Оформляется обычно на срок не менее 5 лет
Лизингополучатель не нуждается в заёмных средствах Требует привлечения крупных денежных средств со стороны для покрытия расходов по договору
Право собственности сохраняется за лизингодателем Право собственности возникает у лизингополучателя
Нет возможности осуществить выкуп имущества Можно погасить задолженность и стать собственником предмета лизинга досрочно
Сумма платежей, которые вы будете вносить на протяжении срока использования имущества, обычно не превышает 90% стоимости имущества, зафиксированной на момент заключения договора Сумма всех платежей примерно равна рыночной стоимости имущества

На что нужно обратить внимание при заключении договора?

Данная сделка характеризуется, в частности, тем, что при ней минимизируются риски лизингополучателя. Ведь вам не придётся покупать имущество, вы просто получаете его во временное пользование.

Договор лизинга

Есть ряд условий, которые важно учитывать при заключении договора. К ним относятся следующие:

  • Стоимость услуг. В частности, лизингодатель вправе требовать проведения ежегодного техосмотра техники, которую он отдал в аренду. Это позволит сохранить её работоспособность.
  • Порядок окончания договорных отношений. Предмет лизинга обязательно должен вернуться к его собственнику по истечении периода действия соглашения.
  • Возможность расторгнуть договор в одностороннем порядке. Таким правом обладает лизингополучатель, если имущество нельзя использовать по назначению.

Плюсы и минусы

Использовать лизинг следует, если:

  • прибыль, полученная от эксплуатации предмета, не позволяет покрыть его себестоимость;
  • возможно, что в процессе эксплуатации используемый предмет устареет;
  • проект, над которым вы работаете, является долгосрочным;
  • у вас нет необходимости перегружать баланс предприятия непрофильными активами;
  • полученный предмет будет использован для осуществления разового проекта;
  • присутствует необходимость в заказе факультативных услуг, которые включены в лизинговый инструмент.

На сегодняшний день оперативный лизинг используют представители бизнеса в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспортная сфера, строительство и некоторые другие.

Преимущества лизинга

В любом случае, следует учитывать и ряд отрицательных сторон, которыми характеризуется договор лизинга. К их числу относятся:

  • Наличие ограничений в использовании. Лизингодатель вправе установить для этого любой режим. В частности, если таки образом берётся в аренду автомобиль, то обычно фиксируется предельное значение годового пробега.
  • Услуги оперативного лизинга всегда будут дороже финансового. Ведь здесь в обязательном порядке уже включены платежи за дополнительные сервисы.
  • Компания, предоставляющая данные услуги, должна сначала закупить предмет лизинга. Только после этого осуществляется поиск лизингополучателя. Поэтому при заключении договора вам придётся выбирать из имеющегося имущества.

Как сделать правильный выбор?

Компании, предоставляющие услуги лизинга, как правило, могут предложить своим клиентам взять в долгосрочную аренду дорогостоящие автомобили и специальную технику. Прежде всего, с помощью оперативного лизинга удаётся повысить имидж организации. Поэтому данными услугами чаще всего пользуются представители элиты, тех организаций, в которых имидж имеет одно из первостепенных значений.

Сравнение лизинга с кредитом

Если посмотреть с другой стороны, то стоит заметить, что оперативный лизинг предоставляет предпринимателям возможность использовать различные новинки в сфере техники и технологий. Плата за их эксплуатацию вносится минимальная, ведь вам не придётся покупать оборудование или машины. Соответственно, право собственности не возникает.

И, в третьих, оперативный лизинг актуален в тех случаях, когда существует необходимость в разовом использовании определённого имущества. Например, вы решили возвести какое-то здание. Для этого вам необходима спецтехника. Использовать её вы будете на протяжении срока строительства. Потом необходимость в ней отпадёт. Поэтому в такой и подобных ситуациях рациональнее будет заключить договор оперативного лизинга, чем покупать специальную технику.

Заключение

Оперативный лизинг является выгодным инструментом, который используется сегодня в бизнес-среде. Благодаря ему вы можете стать владельцем имущества на определённый период. Даже если вы не можете позволить себе его приобрести.

К тому же, по окончании срока действия договора оперативного лизинга арендополучатель наделяется приоритетным правом выкупа объекта лизинга. Безусловно, такие моменты решаются в индивидуальном порядке. И при необходимости их следует оговорить с лизингодателем. Хорошо, если этот момент будет отражён в тексте договора оперативного лизинга.

Источник: https://bank-explorer.ru/finansy/lizing/operativnyj-lizing.html

Операционный лизинг и финансовый лизинг: что это такое

операционный лизинг это

Своеобразная «палочка-выручалочка» для многих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это операционный лизинг. Он позволяет регулярно обновлять активы предприятия, не привлекая крупных финансовых вложений.

От того, какая форма лизинга будет выбрана физическим или юридическим лицом, зависят ключевые условия сделки – начиная от ставки удорожания, заканчивая тонкостями налогообложения. Давайте разберемся, чем операционный лизинг отличается от финансовой формы, и в чем выгода его использования?

Что это?

Оперативный (операционный, эксплуатационный) лизинг – это финансовый инструмент, наделяющий лизингополучателя правом пользования имуществом и обязанностью его возвращения лизингодателю по окончании периода действия договора.

Внимание! Заключение договора оперативного лизинга не влечет за собой права собственности у получателя – у второй стороны возникает только право пользования.

Основные черты:

  1. соглашение заключается на короткий или средний промежуток времени, не превышающий экономический период службы имущества,
  2. обычно используется для реализации новых и разовых проектов (к примеру, для выполнения строительных работ),
  3. ставка, используемая для расчета размеров лизинговых платежей, существенно выше, нежели при финансовой форме.

Характерная черта оперативного инструмента – предмет договора возвращается в распоряжение ЛК, поэтому особое внимание при заключении сделки обращайте на сроки и условия возврата.

Чем отличается от аренды?

Фактически имуществом владеет лизингодатель, поскольку все издержки и заботы возлагаются именно на него (несмотря на то, что в последующем они перекладываются на реального пользователя в лице лизингополучателя).

Различия между арендой и лизингом проявляются при формировании стоимости услуги. Для наглядности существенные отличия между ними приведены в таблице:

Наименование финансового инструмента Выбор объекта договора Состояние предмета соглашения Оплата Период действия соглашения
Операционный лизинг В пользование переходит имущество, которое специально приобретается для субъектов. Выбор предмета договора осуществляется клиентом самостоятельно. Имущество только новое, т.е. не бывшее ранее в использовании. Дороже Краткосрочный контракт (если сравнивать со сроком полезной эксплуатации имущества).
Аренда Предполагает выбор арендатором имущества, уже находящегося на праве собственности у арендодателя. Допускается передача любого имущества, при этом степень его износа учету не подлежит. Дешевле Является более длительный

Преимущественное право лизингополучателя

По окончании периода действия договора у физического или юридического лица появляется преимущественное право:

  • Выкупа имущества, но по остаточной стоимости, определяемой по факту использования лизингополучателем;
  • Продления аренды, т.е. восстановление права пользования и обязанности по выплате регулярных платежей;
  • Возврата имущества лизинговой компании, при этом договор расторгается, но возможность его повторного заключения не исключается.

Порядок получения имущества с использованием этого финансового инструмента не отличается – необходимо выбрать ЛК, подать документы к рассмотрению, дождаться одобрения заявки и подписать договор.

Нюансы оперативного лизинга

Договор заключается на период, не превышающий срок амортизации имущества. Лизингодатель не выплачивает стоимость переданного ему в пользование транспорта, оборудования или техники – он вносит только плату за предоставление возможности эксплуатации имущества.

Если во время действия договора вещь будет утрачена, потеряна или уничтожена, то вся ответственность возлагается на лизингодателя, в лице которого выступает организация, аффилированная банком либо лизинговая компания.

Если имущество, переданное физическому либо юридическому лицу в пользование, непригодно для дальнейшей эксплуатации, то оно вправе в одностороннем порядке и в собственных интересах расторгнуть договор.

Сравнение между формами лизинга

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель при оформлении договора стремится максимально быстро погасить расходы на приобретение имущества. Оборудование, техника и транспортные средства сдаются пользователям на некоторое время (обычно этот срок не превышает 3 лет).

Для удобства главные различия операционного и финансового лизинга приведены в данной таблице:

Вид Право собственности на имущество Начисление налога на прибыль Обязанность по вынесению НДС Опция досрочного расторжения соглашения или замены За кем сохраняются гарантийные обязательства?
Оперативный Сохраняется за лизингодателем Не начисляется Отсутствует Такая возможность имеется при условии, что имущество его не устраивает За ЛК
Финансовый Переход получателю после внесения окончательного платежа Начисляется по общему порядку (как при стандартной покупке) Присутствует Расторжение в одностороннем порядке допускается только лизингодателем За производителем объекта

Выгода операционного лизинга

Целесообразность и выгода использования возвратного лизинга определяется рядом обстоятельств, в числе которых предмет договора, условия и порядок его использования, права и обязанности сторон заключенного соглашения.

Поскольку все обязанности по обеспечению сохранности имущества (техническое, сервисное и гарантийное обслуживание) возлагаются на лизингодателя, использование оперативного лизинга выгодно при покупке сложной и постоянно изменяющейся техники, а именно:

  • автомобилей,
  • авиационной техники,
  • компьютеров,
  • оргтехники и иных механизмов.

Однако, использование громоздкого имущества, требующего значительных усилий и расходов при монтаже, сборке (разборке) и ремонте, или недвижимости в качестве предмета договора оперативного лизинга НЕВЫГОДНО тем, что доля таких затрат может оказаться существенной и лишь усилит финансовую нагрузку на предприятие.

Оперативный лизинг представляет отличное решение для формирования автопарков юридических лиц и оснащения техникой строительных компаний. Особое внимание этому финансовому инструменту рекомендуется уделять сезонным организациям.

Выгодные предложения ЛК

Предлагаем ознакомиться с предложениями крупных российских компаний:

Наименование ЛК Первоначальный взнос по соглашению Максимальный период действия договора Иные условия
Балтинвест Не менее 10% 2 года Залог не требуется. Преимущество – минимальный комплект документов.
AVIS Не менее 12% От 1 года до 4-х лет Опция по дальнейшему выкупу транспортного средства.
АВторента Не менее 10% От 1 до 2-х лет

Специальные программы предусматривают увеличение периода до 4-х лет

Возможность выбора транспортного средства из автопарка, находящегося на балансе компании
Интер Не менее 10% От 1 до 5 лет График внесения платежей определяется в индивидуальном порядке.
ALD Automotive Не менее 10% 3 года Полное документальное сопровождение и техническое обслуживание.

Фактически оперативный лизинг – это форма краткосрочной аренды, имеющая несколько специфических особенностей. При выборе лизинговой компании внимательно изучите предложения крупных организаций, чтобы выбрать максимально выгодный вариант.

операционный лизинг автомобилей.

Операционный лизинг и финансовый лизинг: что это такое и чем они отличаются Ссылка на основную публикацию

Источник: https://fin-dolg.ru/lizing/operatsionnyj-lizing-i-finansovyj-lizing-chto-eto-takoe-i-chem-oni-otlichayutsya

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: