Срок договора лизинга

Существенные условия договора лизинга должны быть согласованы

срок договора лизинга

При заключении договора лизинга стороны должны согласовать его существенные условия: предмет, срок финансовой аренды и цену, а также условия наступления соглашения, указанные сторонами согласно ст. 432 ГК РФ.

Если стороны не сформулируют хотя бы одно из существенных условий, договор будет считаться незаключенным. Если же стороны не согласуют иные условия, то риска признания договора незаключенным не возникнет. Однако лизингополучателю все же имеет смысл детально урегулировать отношения с контрагентом и сформулировать ряд условий, не относящихся к существенным.

Предмет договора лизинга

В договоре необходимо сформулировать условие о том, какое имущество (вещь) лизингодатель предоставляет лизингополучателю во временное владение и пользование.

Имущество можно передать в лизинг, если выполняются два требования.

1. Такое имущество относится к категории непотребляемых вещей (ст. 666 ГК РФ, п. 1 ст. 3 Федерального закона от  29.10.1998 № 164-ФЗ». Другими словами, оно не теряет своих натуральных свойств в процессе его использования (п. 1 ст. 607 ГК РФ). В частности, предметом договора могут быть предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства (п. 1 ст. 3 Закона о лизинге).

2. Закон не содержит запрета на передачу имущества в лизинг. Важно учесть, что предметом договора не может быть следующее имущество (п. 2 ст. 3 Закона о лизинге):

  • земельные участки и другие природные объекты;
  • имущество, запрещенное для свободного обращения (например, химическое оружие, космические аппараты);
  • имущество, в отношении которого установлен особый порядок обращения (к примеру, некоторые виды оружия, наркотических средств, агрохимикатов). Исключение составляют продукция военного назначения и технологическое оборудование иностранного производства: такое имущество разрешается передавать в лизинг, но только при соблюдении специального порядка, установленного в законодательстве (см., например, Указ Президента РФ от 10 сентября 2005 г. № 1062 «Вопросы военно-технического сотрудничества Российской Федерации с иностранными государствами»).

Лизингополучателю необходимо проследить за тем, чтобы договор конкретизировал, какое именно имущество будет передаваться в лизинг. Другими словами, договор должен содержать индивидуализирующие признаки предмета лизинга (п. 3 ст. 607 ГК РФ, п. 3 ст. 15 Закона о лизинге).

В противном случае условие о предмете (о лизинговом имуществе) будет считаться несогласованным, а договор – незаключенным (см., например, постановление ФАС Московского округа от 27 мая 2009 г. № КГ-А40/4286-09 по делу № А40-48247/08-155-381, определением ВАС РФ от 23 июля 2009 г.

№ ВАС-8930/09 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).

Срок лизинга

При заключении договора необходимо определить срок лизинга, то есть срок, на который лизингодатель предоставляет имущество во временное владение и пользование лизингополучателю.

Каких-либо ограничений относительно срока лизинга закон не предусматривает. Стороны вправе самостоятельно установить, в течение какого времени лизингополучатель будет владеть и пользоваться лизинговым имуществом.

Лизингополучателю важно не перепутать срок лизинга и срок действия самого договора. Так, зачастую стороны устанавливают, что соглашение вступает в силу с момента его подписания. Однако срок лизинга, то есть аренды, исчисляется, как правило, с момента подписания сторонами акта приема-передачи лизингового имущества (т. е. тогда, когда договор уже действует). Таким образом, момент, с которого начинает действовать договор, чаще всего не совпадает с моментом начала течения срока лизинга.

Вместе с тем, при заключении договора о лизинге имеет смысл прямо прописать, что соглашение прекращает действие одновременно с истечением срока лизинга. В противном случае может возникнуть ситуация, при которой срок лизинга (например, пять лет) истечет, а срок действия договора (к примеру, 10 лет) продолжит свое течение.

В такой ситуации будет неясно, должен ли лизингополучатель вносить лизинговые платежи и когда ему понадобится возвратить предмет лизинга (формально обязанность по возврату лизингового имущества возникает по окончании срока действия договора, а не срока аренды – п. 5 ст. 15 Закона о лизинге). Впрочем, в случае спора суд, вероятнее всего, укажет на то, что договор прекратил действие с истечением срока лизинга.

Однако чтобы избежать недопонимания между сторонами и ненужных судебных разбирательств, нужно правильно сформулировать условие о сроке при заключении договора.

Самые популярные рекомендации в Системе Юрист в этом месяце

Восемь опасных условий договоров аренды, услуг и подряда
Смотрите, какие условия суды чаще всего оценивают по-разному. Возьмите в договор безопасные формулировки таких условий. Используйте позитивную практику, чтобы убедить контрагента включить условие в договор, а негативную – чтобы убедить отказаться от условия.

Как судиться с приставами: алгоритм работы
Оспаривайте постановления, действия и бездействие пристава. Освобождайте имущество от ареста. Взыскивайте убытки. В этой рекомендации все, что нужно: четкий алгоритм, подборка судебной практики и готовые образцы жалоб.

Как налоговая на самом деле проверяет сведения в ЕГРЮЛ
Читайте восемь негласных правил регистрации. Основано на показаниях инспекторов и регистраторов. Подойдет для компаний, которым ИФНС поставила метку о недостоверности.

20 новых правовых позиций судов о взыскании судебных расходов
Свежие позиции судов по неоднозначным вопросам взыскания судебных расходов в одном обзоре. Проблема в том, что множество деталей до сих пор не прописано в законе. Поэтому в спорных случаях ориентируйтесь на судебную практику.

Обзор практики по уведомлению контрагентов
Отправляйте уведомление на сотовый, по e-mail или бандеролью.

Источник: https://www.law.ru/article/5890-qqe-16-m4-28-04-2016-sushchestvennye-usloviya-dogovora-lizinga

Закон о лизинге — 164 фз, минимальный срок, договор, для физических лиц, досрочное погашение, досрочный выкуп

срок договора лизинга

За несколько последних лет в Закон о лизинге были внесены поправки и дополнения, что помогло разрешить и четко определить некоторые спорные моменты. В статье рассмотрены основные пункты данного закона и наиболее значимые изменения.

Федеральный закон

Правоотношения в сфере лизинга в российском законодательстве регулируются рядом нормативно-правовых актов, основной из которых Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 года №164-ФЗ. Действующая версия датируется 3 июля 2018 года.

Основные понятия

Лизинг – это возникающие на основании лизингового договора отношения экономического характера.

Ключевые  участники:

  • лизингодатель – арендодатель;
  • лизингополучатель – арендатор;
  • продавец арендуемого предмета.

Договор лизинга – это договор, согласно которому лизингодатель берет на себя обязательство совершить покупку имущества и далее предоставить его в аренду лизингополучателю на установленных условиях.

Предмет

Предметом лизинга могут выступать:

  • оборудование;
  • транспорт;
  • здания и сооружения;
  • предприятия;
  • прочее имущество непотребляемого характера.

Субъекты

Лизингодатель – физическое или юр. лицо, которое покупает предмет лизинга у продавца с дальнейшей передачей его для временной эксплуатации и владения в (аренду) лизингополучателю на договорных условиях.

При этом договор может устанавливать два варианта:

  • имущество и его продавец выбирается лизингополучателем;
  • выбор имущества и продавца осуществляется подателем услуги лизинга.

Лизингополучатель – физическое или юр. лицо, которое арендует предмет лизинга на определенных условиях (срок, плата и т.д.).

Право собственности на предмет лизинга может быть как переходящим, так и не переходящим к лизингополучателю в зависимости от того, что предусмотрено договором.

Продавец — физическое или юр. лицо, которое осуществляет продажу имущества для лизинговой сделки. Передача имущества производиться лизингодателю или непосредственно лизингополучателю.

Данный момент должен быть оговорен договором купли-продажи. При этом продавец может быть одновременно и арендатором в той же сделке (возвратный лизинг).

Субъекты могут быть как резидентами, так и нерезидентами РФ.

лизингового договора

Договор должен быть составлен в письменной форме и содержать:

  • срок действия;
  • детальное описание имущества, передаваемого в лизинг;
  • права и обязанности сторон;
  • порядок передачи имущества;
  • указание балансодержателя имущества;
  • порядок и размер выплат по договору;
  • выкупная цена предмета лизинга.

В договоре необходимо прописать процедуру возврата предмета лизинга подателю услуги лизинга или передачи его в собственность клиенту.

Наиболее значимые изменения закона о лизинге

Последняя корректировка Закона о лизинге – Федеральный закон от 3 июля 2018 года №360-ФЗ. Данный нормативно-правовой акт вносит дополнения в виде 3-го пункта статьи 10 Закона о лизинге.

Новый пункт гласит, что сведения о заключаемых лизинговых договорах необходимо вносить в Единый федеральный реестр.

Далее рассмотрены прочие значимые поправки в законодательстве.

Стал возможен и для физических лиц

Вплоть до 2010 года статья 3 Закона о лизинге гласила, что лизинговое имущество может быть использовано только для осуществления предпринимательской деятельности.

По этой причине физические лица, не являющиеся ИП, не могли стать субъектами подобной сделки. ФЗ от 08.05.2010 №83-ФЗ откорректировал данную статью, убрав вышеуказанную формулировку.

Теперь для физических лиц нет запрета на участие в лизинговых сделках в качестве лизингополучателя.

Исключены ограничения по срокам

Ранее в Законе были предусмотрены некоторые ограничение по срокам лизингового договора. Они должны были соответствовать срокам амортизации предмета лизинга или превышать его.

Ранее это был 3-й пункт статьи 7 Закона о лизинге, который в действующей редакции исключен. Он значительно усложнял процесс финансовой аренды имущества с длительной амортизацией, например, недвижимости.

В действующей редакции подобные ограничения отсутствуют, поэтому минимальный срок лизинга не устанавливается.

Исключен пункт о бесспорном изъятии имущества

Текст закона откорректирован путем исключения положений, которые наделяли лизингодателя правом изымать в бесспорном порядке лизинговое имущество при нарушении лизингополучателем договорных обязательств.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/zakon-o-lizinge.html

Договор финансовой аренды (лизинга)

срок договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (ст. 665 ГК РФ).

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Договором финансовой аренды (договором лизинга), арендатором по которому является бюджетное учреждение, должно быть установлено, что выбор продавца имущества по договору финансовой аренды (договору лизинга) осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК).

Договор лизинга рассматривается ГК в качестве отдельного вида договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование.

Характерные особенности договора лизинга:

    1. В качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем и арендатором, выступает также продавец имущества, являющийся его собственником, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.
    2. Арендодатель, в отличие от общих положений об аренде, не является собственником или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду.

      Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду.

    3. Активная роль в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору (обычно не свойственная арендным отношениям).

      Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду.

    4. Специальным по сравнению с общими правилами об аренде является изложенное в ГК в виде диспозитивной нормы положение о том, что передача арендованного по договору лизинга имущества арендатору производится не арендодателем, а продавцом этого имущества.

      Тем не менее ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, возлагается на арендодателя. 

Федеральный закон «О лизинге» выделяет формы лизинга (ст.

7):

    • внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации);
    • международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации).

Указанные формы лизинга не имеют серьезного правового значения, поскольку международный лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о международном финансовом лизинге.

Договор лизинга является консенсуальным, то есть считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий, а не с момента передачи имущества лизингополучателю (Постановление ФАС Московского округа от 15.04.2004 по делу №КГ-А40/2305- 04-П).

Субъекты лизинга

 В соответствии со ст.

4 ФЗ субъектами лизинга являются:

    1. лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
    2. лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
    3. продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

    • обязательные договоры (купли-продажи);
    • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

договора лизинга

договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора.

Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой — некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли — продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

    1. гражданским законодательством Российской Федерации;
    2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
    3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

    • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
    • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
    • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
    • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 50 «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов и актов, содержащих разъяснения законодательства и обладающих нормативными свойствами»

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 49 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации о заключении и толковании договора»

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 48 «О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в делах о банкротстве граждан»

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2018 года № 46 «О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях против конституционных прав и свобод человека и гражданина (статьи 137, 138, 138.1, 139, 144.1, 145, 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)»

Постановление Пленума ВС РФ от 29 ноября 2018 года № 41 «О судебной практике по уголовным делам о нарушениях требований охраны труда, правил безопасности при ведении строительных или иных работ либо требований промышленной безопасности опасных производственных объектов»

Согласно Федеральному закону от 28.11.2018 N 451-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» пересмотрен порядок разрешения гражданских и административных дел в судах (со дня начала деятельности кассационных судов общей юрисдикции и апелляционных судов общей юрисдикции, но не позднее 1 октября 2019 года).

Источник: https://jurkom74.ru/ucheba/dogovor-finansovoy-arendi-lizinga

Финансовый лизинг: сроки, предметы, виды + заключение договора

срок договора лизинга

В статье мы рассмотрим, что такое финансовый лизинг. Узнаем, на каких условиях сотрудничают предприятия и лизингодатели, а также разберемся, что не может быть предметом лизинга. Мы подготовили для вас схему лизинга на конкретном примере и собрали плюсы и минусы лизинга.

Что такое финансовый лизинг

Финансовый лизинг — это сделка трехстороннего характера, суть которой заключается в приобретении имущества одной стороной (лизингодателем) у продавца с последующей его передачей во временное пользование лизингополучателю. Пока действует соглашение, лизингодатель получает платежи от лизингополучателя и практически возвращает стоимость имущества. Период действия договора часто равен сроку амортизации имущества.

По истечении срока договора стоимость имущества практически приравнивается к нулю, соответственно, лизингополучатель становится собственником имущества, к тому же на очень выгодных условиях.

В качестве предмета сделки может выступать:

  • производственное и другие виды оборудования;
  • легковой, грузовой (иногда воздушный и водный) транспорт;
  • коммерческая недвижимость.

Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

Есть и ограничения по предмету лизинга: им не могут быть земельные участки и природные объекты, а также имущество, изъятое из свободного оборота.

Признаки финансового лизинга

Перечень основных признаков, характеризующих финансовый лизинг, выглядит так:

  1. Имущество приобретается лизингодателем не для личного использования, а для последующей передачи другой стороне.
  2. Компания, продающая имущество, знает, что оно приобретается для сдачи в лизинг.
  3. Получатель услуги выбирает имущество и продавца.
  4. Все претензии, связанные с качеством имущества, получатель направляет непосредственно продавцу.
  5. После того как лизингополучатель подпишет акт приемки имущества, все риски гибели и порчи имущества переходят к нему.

Важным нюансом является то, что финансовый лизинг — долгосрочная сделка. Срок действия такого договора может составлять до 10 лет, а расторгнуть его в любой момент будет не так просто.

Стоит отметить высокую стоимость объекта сделки, а также некоторую схожесть услуги с долгосрочным банковским кредитом.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Виды финансового лизинга

Финансовый лизинг условно делится на несколько видов, каждый из которых имеет свое название. Деление осуществляется по нескольким критериям. Рассмотрим их подробнее:

Критерий Финансовый лизинг
Характер операции Экспортный/импортный
Субъект Прямой, косвенный, раздельный
Форма платежа Компенсационный, смешанный, с денежным платежом
  1. По характеру операций деление осуществляется на экспортный и импортный. В первом случае речь идет о передаче имущества получателю, находящемуся за границей РФ, во втором предмет лизинга ввозится из другой страны и передается российскому пользователю.
  2. По субъекту. Финансовый лизинг может быть прямым (когда лизингодатель является продавцом), косвенным (привлекается посредник) и раздельным (когда есть несколько компаний, которые финансируют проект).
  3. По форме платежа. Компенсационный — расчет осуществляется теми товарами, которые производятся на арендованном оборудовании; смешанный — оплата деньгами и товарами, с денежным платежом — оплата денежными средствами.

Важно! Существует еще и возвратный лизинг. Это весьма специфическая разновидность финансового лизинга. Суть заключается в том, что собственник некого имущества продает его лизинговой компании, а затем на условиях лизинга сам же его и приобретает.

Договор лизинга

В процессе составления лизингового договора нужно учесть несколько важных моментов:

  1. Кто несет расходы по обслуживанию имущества — чаще всего это лизингополучатель.
  2. Наличие дополнительных услуг. Их стоимость существенно влияет на конечную цену сделки.
  3. Возможность индексации платежа. Если выплаты привязаны к индексу инфляции, все валютные риски лягут на получателя.

Учитывайте эти пункты, чтобы результат лизинговой сделки вас не разочаровал. С образцом договора можно ознакомиться ниже.

ДОГОВОР ЛИЗИНГА (ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ)

Схема финансового лизинга

Рассмотрим схему лизинга на конкретном примере. Чтобы начать производство новой продукции, компании «Яблочко» нужно 4 станка импортного производства. Их стоимость составляет около 4 млн долларов в рублевом эквиваленте.

Банковская организация готова финансировать такой проект, но обязательным условием является взнос в размере 50% от стоимости оборудования. У компании таких средств нет, как нет и возможности купить станки, не привлекая заемные средства.

Проанализировав предложения на рынке, удалось достигнуть соглашения с лизинговой компанией «Вишенка», которая предоставляет нужные станки в пользование на 3 года. Вся стоимость имущества будет оплачена лизингодателем сразу, включая страхование и доставку станков в Россию.

Эта сумма включается в сумму выплат, которые будет вносить «Яблочко» в течение трех лет. Такая услуга дает молодой компании возможность получать доход от продажи нового продукта (с использованием станков) и окупать станки. Кроме того, их амортизация уменьшит налоговую базу.

Через 36 месяцев «Яблочко» станет собственником станков, а значит, сможет продать их и поменять на более современные. Если же оборудование полностью устраивает собственника, ничто не мешает использовать его дальше.

Плюсы и минусы лизинга

То, насколько выгоден конкретный финансовый инструмент, показывает соотношение плюсов и минусов.

Сначала выделим положительные стороны:

  1. Не всегда нужен первоначальный взнос, в отличие от банковского кредита.
  2. Финансовое состояние клиента не рассматривается так жестко, как в случае с кредитованием. Воспользоваться программой лизинга может молодая компания, которая недавно начала свою работу.
  3. Затраты распределяются равномерно, на весь срок действия договора.
  4. При покупке предоставляются дополнительные скидки.
  5. Минимальный процент удорожания (процентная ставка).

Теперь отметим минусы:

  1. Пока срок действия договора лизинга не подойдет к концу, продать или подарить имущество не получится. Можно передать в субаренду, но нужно получить согласие собственника.
  2. Окончательная стоимость услуги будет выше стоимости самого кредита.

Финансовый лизинг вместе с другими инструментами вполне может решать задачи по инвестированию в основные средства. Наиболее выгоден он для молодых организаций, у которых нет свободных денег для первоначального взноса, и желающих распределить финансовую нагрузку.

Также прочитайте: ТОП-5 банков, дающих кредит начинающим предпринимателям

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/finansovyj-lizing.html

договора лизинга

срок договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме.

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры:

  • К обязательным договорам относится договор купли-продажи.
  • К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:

  • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

По договору лизинга лизингополучатель обязуется:

  • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
  • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
  • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Права и обязанности участников договора лизинга

Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством Российской Федерации, Федеральным законом о лизинге и договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Права лизингодателя

   В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.

Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга. В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Распределение рисков между сторонами договора лизинга

Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Преодолеваем подводные камни договора лизинга

В последнее время договоры лизинга стали частым явлением в практике фирм. С их помощью намного проще купить дорогостоящее оборудование или приобрести новый корпоративный автомобиль. Но при заключении такого договора фирма-лизингополучатель может столкнуться с некоторыми проблемами. Как их избежать, рассказывают эксперты журнала «Расчет».

Предмет договора лизинга

В статье 666 Гражданского кодекса сказано, что предметом договора лизинга являются «непотребляемые вещи». Слово сложное, суть простая: это когда при использовании вещь никак не изменяется, только амортизируется (например, оборудование или транспорт). Например, нельзя взять в лизинг, сырье или какие-нибудь расходные материалы. Они имеют тенденцию заканчиваться.

Также не могут быть предметом договора лизинга земельные участки, программное обеспечение и имущественные права. Зато, предметом финансовой аренды вполне может быть недвижимость. Но сейчас сделки по передаче ее в лизинг составляют не более 1 процента от общего числа лизинговых сделок.

Причин того, что рынок так ограничен, три: дорого, очень большой срок амортизации и проблемы регистрации такой сделки.

В договоре очень важно описать то имущество, которое будет передаваться. Причина этого в том, что в пункте 3 статьи 15 Закона от 29 октября 2002 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» сказано, что если предмет договора четко не отражен, то такой договор заключенным не считается. То есть никаких последствий для сторон не наступит. Но сторонам-то надо подписать договор, от этого будет зависеть их прибыль!

Обойти этот камень преткновения можно так. Составляется спецификация ( то есть приложение к договору), в которой будет подробно описано, какие у этого имущества есть технические особенности, как оно укомплектовано, и другие присущие только ему особенности.

В договоре обязательно должно быть указано, у кого куплено имущество, которое передается в лизинг. То есть для лизинговой компании и фирмы, которая получит это имущество (получателя) появляется проблема – выбор продавца. По правилам статьи 665 Гражданского кодекса, этим должен заниматься получатель. Но на практике стороны могут договориться и об обратном, и такой выбор сделает лизинговая компания. Нужно это по двум причинам.

  Во-первых, кто выбирает продавца, тот и несет ответственность за правильность выбора. Кстати, именно поэтому лизинговые компании далеко не всегда хотят заниматься выбором продавца. Во-вторых, если в договоре не будет указан продавец имущества, или то в каком порядке его можно определить или найти, то это вполне достаточное основание, чтобы признать такой договор недействительным. Например, в Постановлении ФАС Московского округа от 25 мая 2004 г.

№ КГ – А40/3749-04 сказано: «Если договор лизинга не содержит указания на продавца, определенного любой из сторон договора, – нарушен порядок заключения договора лизинга». Суд решил, что подобный договор не соответствует требованиям закона, а значит он ничтожен начиная с момента его заключения (ст. 168 ГК).

Чтобы избежать подобной ситуации, нужно очень четко прописать в контракте, кто является продавцом имущества, и без ошибок указать его наименование и другие реквизиты.

Не забудьте уведомить

Когда имущество приобретается с целью передачи в лизинг, лизинговая компания обязана уведомить об этом продавца (ст. 667 ГК). Причем сделать это необходимо еще до того как договор купли-продажи с ним будет подписан обеими сторонами.

Законом не оговорено как именно это уведомление должно быть составлено. Поэтому на практике лизинговые компании либо направляют продавцу письмо либо в самом договоре купли-продажи вводят специальный пункт.

Периодически лизинговые компании берут на себя по отношению к клиенту дополнительные обязательства (страхование имущества, например). Разумеется, эти услуги также должны быть оплачены.

Если получатель производит разовую выплату, он должен иметь в виду следующее: налоговики придерживаются мнения, что отнести на затраты он может только те расходы, которые входят в стоимость лизинговых платежей.

Любые разовые выплаты лизинговой компании относить на расходы нельзя (Письмо Управления МНС по г. Москве от 26  февраля 2004 г. №26-12/12898).

Как обойти эту проблему? Сумму лизинговых платежей следует увеличить на сумму, которую надо заплатить за дополнительные услуги.

Платежные проблемы

По Закону «О финансовой аренде (лизинге)» получатель должен платить лизинговые платежи, начиная с момента «начала использования лизингового имущества», если в договоре не указаны иные условия. Но обычно лизинговые компании включают в соглашение пункт о том, что деньги надо начинать платить раньше, например, с момента подписания договора.

Для получателя это очень неудобно, так как если то имущество, которое поступит от продавца, будет некачественным, деньги платить ему все равно придется. Судебная практика однозначного ответа на вопрос «как надо», не дает. Например, Президиум ВАС, (постановление от 1 апреля 2003 г. № 9208/02) решил, что для определения момента возникновения лизинговых платежей можно руководствоваться договором.

А арбитражный суд Московского округа наоборот, считает, что закон в данном случае имеет приоритет над договором (постановлении от 28 сентября 2004 г. № КГ – А40 / 8404 – 04- П).

А между тем вопрос, с какого момента надо отчислять лизинговые платежи, важен для фирмы-получателя и в плане налогообложения. Ведь от того, признает налоговая платеж, который поступил до начала использования имущества, лизинговым или нет, зависит момент возникновения права на возмещение НДС, который вошел в состав этого платежа, и возможность отнесения платежей на расходы.

Как обойти этот «подводный камень», точного рецепта в данном случае нет. Лизинговая компания, скорее всего, будет настаивать на своих условиях. Посоветовать можно только следующее: не сразу соглашаться на условия партнеров и побороться за такие пункты договора, которые удобны вашей фирме.

Источник: http://bishelp.ru/business/finansy/soderzhanie-dogovora-lizinga

Все о лизинге

срок договора лизинга

Ли́зинг (англ. leasing от англ.  to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей. Лизингополучатель может изначально являться собственником имущества.

Законодательство разных стран по-разному рассматривает налоговые последствия лизинга. В России лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, возможно перераспределение сроков уплаты НДС. По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Ратифицированная Россией конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге не предусматривает обязательности права выкупа, возможна только аренда.

Предмет лизинга

Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое Законом РК запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансового лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по соглашению сторон.

Предметы лизинга относят к той или иной профильной группе. В зависимости от принадлежности к профильной группе рассчитывается показатель риска лизинговой сделки. В условиях экономической нестабильности риски возмещения остаточной стоимости в секторе автолизинга минимальны.

Виды лизинга

В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают:

  • Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю, и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).
  • Возвратный лизинг — разновидность лизинга, при котором продавец продает предмет лизинга лизингодателю с условием получения данного предмета лизинга в лизинг в качестве лизингополучателя;

В МСФО термин «лизинг» не используется, т.е. есть финансовая аренда и операционная аренда. Финансовую аренду называют лизингом.

В договорах лизинга может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д. В договоре возможны положения о праве (или обязанности) лизингополучателя купить товар по истечении срока аренды.

Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении.

Графики лизинговых платежей

Основными принятыми в практике графиками лизинговых платежей являются:

  • регрессивный (ежемесячный платёж в течение срока лизинга уменьшается);
  • аннуитетный (ежемесячный платёж в течение срока лизинга остаётся одинаковым);
  • сезонный (график платежей привязывается к сезонности бизнеса лизингополучателя).

Экономическая целесообразность лизинга

Приобретение основных средств в форме лизинга позволяет снизить налоговую нагрузку предприятия. В частности, платежи по лизинговым договорам уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (являются затратами).

Кроме этого, ускоренная амортизация (с коэффициентом 3) позволяет балансодержателю снижать базу для расчёта налога на имущество и дополнительно снизить базу расчёта налога на прибыль.

 Планирование потоков НДС при лизинге требует тщательного подхода в соответствии с действующими нормативными документами и, иногда, может обеспечить дополнительные выгоды при лизинге.

Особым случаем является возвратный лизинг, при котором лизингополучатель является одновременно и продавцом лизингового имущества. То есть организация берёт в лизинг оборудование (или другое имущество), которое изначально принадлежало ей самой. При возвратном лизинге между лизингодателем (лизинговой компанией) и организацией заключаются два договора: по купле-продаже имущества и сдаче его в лизинг. Оба документа подписываются одновременно.

Возвратный лизинг не предполагает каких-либо изменений в производственном процессе. Он предназначен для покрытия недостатка в оборотных средствах компании, которая получает единовременно деньги за «проданное» имущество.

Эту сделку можно сравнить с выдачей кредита под залог. Только для лизингополучателя расходы по лизинговому договору, как правило, ниже, чем проценты по банковским кредитам.

Другая структура налогообложения и амортизации может обеспечить возвратному лизингу дополнительную привлекательность.

Оценка лизингового договора

В российской практике принято указывать в договоре лизинга удорожание предмета лизинга (ставку удорожания). Обычно ставка удорожания рассматривается как годовые проценты и рассчитывается как разница в процентах между суммой всех платежей по лизинговому договору и стоимостью предмета лизинга, приведённая к годовой ставке с учётом срока договора лизинга.

Использование ставки удорожания в рекламных материалах может ввести лизингополучателей в заблуждение относительно реальной стоимости привлекаемого через лизинг внешнего финансирования в сопоставлении с тем, сколько стоил бы банковский кредит при аналогичных суммах займа и графике погашения.

Пример: предмет лизинга стоит 1 000 000 тенге. Договор на 5 лет. Удорожание 12 % за год (соответствует практике в 2007—2008 годах).

При условии окончательного погашения стоимости имущества 1 000 000 тенге в конце лизингового договора, это означает, что общая сумма платежей по лизинговому договору на 5 лет составит 590 000 (за вычетом выкупной стоимости, как правило 1 % — в нашем случае 10 000). Расчёт — (1 000 000 * (12 / 100)) * 5 + 1 000 000 = 1 590 000 + 10 000 (1 % выкупная стоимость) = 1 600 000 тенге.

Как правило, первый (авансовый) платёж составляет 30 %, в нашем случае 300 000 тг. Реальные дополнительные ресурсы, которые предоставляет лизингодатель, составляют 700 000 тенге. Через 5 лет лизингополучатель в общей сумме дополнительно к первому платежу выплатит лизингодателю 1 300 000 тенге. (700 000 тенге основной суммы плюс удорожание 600 000 тенге)

Таким образом, декларированная в данном примере ставка удорожания 12 % является аналогом привлечения внешнего финансирования под 17,14 % годовых.

Если договор лизинга предусматривает начисление процентов (удорожания) только на оставшуюся часть долга за вычетом уже произведённых платежей (авансы, задатки и др.), это приближает показатель ставки удорожания к эффективной стоимости финансирования.

Реальная оценка расчёта лизинговых платежей

Для сравнения лизинга с кредитом возникает необходимость в определении эффективной процентной ставки. Но общий результат от лизинга формируется не только уровнем процентной ставки (величиной удорожания имущества). Оценить эффективность лизинговой операции возможно на основе анализа структуры лизинговых платежей и сопутствующих экономических результатов.

Для определения реальной стоимости ресурсов следует разложить лизинговый платёж на составляющие. Формула расчёта лизинговых платежей: Лизинговый платёж = основной долг + (проценты по кредиту + налог на имущество + прочие дополнительные затраты) * 1,18 (НДС)

Если взять 5-летний расчёт на ноябрь 2011 года, где первоначальная стоимость имущества составляет 1 млн тг., аванс 30 % и удорожание 10,40 %, то составляющие будут выглядеть следующим образом: сумма договора [1 519 780,69] = тело долга [700 тыс. тг.] + проценты по кредиту [391 346,18] + налог на имущество [47 925] + НДС [79 068,78], то есть реальная стоимость ресурсов составляет 18 % годовых.

Но её следует уменьшить на ту экономию, которая возникает в связи с использованием лизинговой схемы финансирования, то есть если лизинговая компания платит 47 925 тг. налога на имущество, то при обычной схеме приобретения налог составил бы 77 948,54 тг.

за 5 лет, но следует учесть, что по окончании срока лизинга компания не оплачивает налог на имущество, так как актив передаётся на баланс по нулевой стоимости.

Также следует учесть, что при приобретении за счёт кредита или собственных средств юридическое лицо зачитывает НДС со стоимости договора купли-продажи. В случае лизинга НДС ставится со всей суммы лизинговых платежей.

Если рассчитать общую сумму денежных платежей по кредиту и лизингу при равных ставках финансирования, то получится таблица следующего вида:

ДАННЫЕ ЛИЗИНГ КРЕДИТ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Сумма сделки 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Аванс 30 % 30 % 100 %
Собственные средства 300 000,00 300 000,00 1 000 000,00
Эффективная ставка, % 18,00 % 18,00 % 0,00 %
Остаток суммы сделки 700 000,00 700 000,00 0,00
Переплата, руб 519 780,69 366 523,95
Удорожание 10,40 % 7,33 % 0,00 %
Коэфф. ускоренной амортизации 3 1 1
Экономия по налогу на прибыль 254 144,24 144 397,52 71 145,26
НДС к возмещению 231 830,95 152 464,37 152 464,37
Налог на имущество Учтён в составе лизинговых платежей 77 948,54 77 948,54
Конечная реальная цена покупки 1 033 805,50 1 147 610,60 854 338,90
Ставка дисконтирования 18 % 18 % 18 %
Дисконтированная цена покупки 770 372,81 812 169,48 866 147,90  

Источник: http://www.nurleasing.kz/ru/page/vse-o-lizinge_13

Аренда (лизинг). Договор лизинга, его срок

срок договора лизинга

 
    В последнее время все больше организаций проявляет повышенный интерес к лизинговым операциям. Ведь суть лизинга — это облегчение для организаций покупки дорогостоящего имущества путем осуществления равномерных платежей в течение достаточно длительного времени.
    В данной статье рассмотрены основные условия договора лизинга и ключевые требования к субъектам лизинговых правоотношений.
 

Основные требования гражданского законодательства к участникам лизинговой сделки

 
    Гражданское законодательство определяет лизинг как разновидность аренды — финансовая аренда (лизинг). Следовательно, к лизингу применимы общие положения аренды (§ 1 главы 34 ГК РФ).
    Правовые и организационно-экономические особенности лизинга определены в Федеральном законе от 29.10.1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон N 164-ФЗ).

    Определение субъектов лизинговых отношений даны в статье 4 Закона N 164-ФЗ, в соответствии с которой лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.    Лизингодателями, как правило, выступают лизинговые компании (фирмы).

    В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона N 164-ФЗ лизинговые компании (фирмы) — коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей. То есть называться лизинговой компанией (фирмой) может только та организация, в Уставе которой предусмотрен лизинг, как вид деятельности.

    Лизинговая компания — нерезидент Российской Федерации — иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации.

    Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).

    Лизингополучателем может быть физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

Источник: https://www.referent.ru/48/216586

Срок действия договора лизинга

срок договора лизинга

Любые кредитные отношения, в том числе и лизинг, закрепляются заключением договора. Он действует определенное время. В документе описываются обязательства сторон, время и размер выплат, условия передачи имущества клиенту. Любой документ имеет срок действия, когда завершаются обязательства клиента-заемщика.

Что такое срок лизинга?

Договор заключается на определенное время, которое устанавливает лизинговая компания. Фактический срок исчисляется с момента передачи имущества клиенту и постановки на баланс. Это учитывается при подписании соглашений и установки графика платежей. Часть платежей может быть сделано до передачи оборудования (авансовые платежи). Данные платежи относятся к затратам только после оказания лизинговой услуги, когда клиент получает имущество.

Месяцы платежей, выпавшие из срока, часто приводят к неполному списанию объекта. По окончанию сделки покупатель получит не полностью амортизированное имущество. Важно продумать и согласовать эти нюансы с лизинговой компанией.

Время действия договора лизинга

Это период, в течение которого лизингодатель и лизингополучатель должны в обязательном порядке выполнить условия. Зачастую время действия соглашений исчисляется с момента даты подписания документа до выполнения сторонами обязательств. Если это финансовая сделка, то до перехода имущества в собственность клиента, что подтверждается подписанием акта.

Срок лизинга и действия договора – разные понятия. Первое определяет период с момента, когда имущество передается лизингополучателю до момента его перехода в собственность клиента. Это происходит по полному окончанию сделки.

Учитывайте, с момента подписания соглашений до передачи имущества клиенту проходит определенный промежуток времени. Клиент делает первоначальный взнос, деньги оплачиваются поставщику, оборудование доставляется на место, при необходимости выполняется монтаж и пуско-наладка. Именно поэтому время действия договора часто больше срока лизинга.

Как определяется срок амортизации?

Время действия соглашений – это не статичное значение. Он может увеличиваться или уменьшаться. Данный показатель уменьшается при досрочном погашении платежей. После этого делается пересчет остатка суммы платежей.

Важно! Учитывайте, период действия лизинговых соглашений не может быть больше времени эксплуатации имущества. Значение амортизации увеличивается примерно на 20% в год. Компании для каждого вида техники и оборудования устанавливают этот параметр. Это может быть 10%, 30% или даже 50%!

Период действия определяется показателем амортизации. Среднее значение – от 2 до 5 лет. В случае приобретения недвижимости дела обстоят иначе. Соглашения заключаются на более длительный период времени. На этот вид активов амортизация будет иметь отрицательное значение, поэтому лизинговая компания получит еще большую прибыль.

Для некоторого имущества действует государственная документация и законы, определяющие условия амортизации. В таком случае период действия договоренностей ограничивается данным значением. Учитывайте, ежегодная инфляция влияет на время сделки. При увеличении этого показателя уменьшается выгода компаниям предоставлять оборудование на большой период времени.

При приобретении кредитной компанией активов на заемные средства временные рамки сокращаются, так как в противном случае лизинговая компания потеряет прибыль. При поиске выгодного предложения обязательно обращайте внимание на время работы компании на рынке, отзывы и сроки заключения договоров. Чем больше эти значения, тем лучше для клиента.

Окончание лизинга

Договор завершается в двух случаях:

      • в плановом порядке;
      • досрочно по инициативе лизингополучателя или лизингодателя.

Плановое окончание

Когда сделка завершается по истечении время действия договора, лизингополучатель возвращает имущество компании или получает его в свою собственность. Чтобы получить имущество, должны быть выплачены все платежи, погашены задолженности, штрафы, пени и т.п. Иногда нужно оплатить выкупную стоимость.

Досрочное погашение

Предусматривается досрочное расторжение обязательств, если лизингополучатель быстрее выкупил имущество. Зачастую существуют ограничения по досрочному выкупу. Это возможно не раньше, чем через 9-12 месяцев после заключения сделки. При досрочном погашении платежей вносится указанная сумма плюс проценты за будущие периоды.

Есть и другой вариант, когда сделка расторгается по инициативе лизингодателя. Это случается при неисполнении обязательств лизингополучателем. К примеру, не выплачены обязательные платежи, не сделано страхование, не выполнены условия эксплуатации и содержания оборудования или техники (эти моменты прописываются в документе). В таких случаях лизингодатель может изъять имущество у лизингополучателя.

Оплата лизинга

Часто не совпадают периоды графика платежей и сам срок лизинга. Зачастую это происходит при оплате лизингополучателем процентов за внесенную лизинговой компанией предоплату. Компания дает деньги производителю за изготовление и поставку необходимого клиенту оборудования.

Рассмотрим пример. Оборудование должно быть поставлено через 3 месяца, платежи совершаются на протяжении 3 лет (или 36 месяцев). Первые три платежа – это непосредственно оплата процентов за денежные средства, внесшие лизинговой компанией в качестве предоплаты поставщику оборудования. В данном случае оборудование передается клиенту через 3 месяца после заключения соглашений (во время поставки). Поэтому реальный срок договора составляет не 36, а 33 месяца.

Источник: http://coolbusinessideas.info/srok-dejstviya-dogovora-lizinga/

Виды договора лизинга

срок договора лизинга

Лизинг — это один из распространенных видов финансовых услуг, который напрямую связан с приобретением основных фондов посредством кредитования.

А если сформулировать проще, то лизинг — это своего рода аренда имущества на длительное время для предпринимательских целей с правом последующего его выкупа.

Кроме того подобная процедура обладает некоторыми существенными налоговыми преимуществами. В зависимости от того о каком сроке пользования объектом лизинга идет речь, и специфики экономической части договора, различается следующие виды договора лизинга:

1) Финансовый лизинг или финансовая аренда

В данном случае срок договора лизинга соотносится со сроком использования объекта. Чаще всего, после того как закончится действие договора объект может без привлечения дополнительных средств перейти в собственность лизингополучателя. Что является одним из способов приобретения целевого финансирования.

2) Операционный или оперативный лизинг

Срок действия этого договора намного меньше, чем срок полезного использования самого объекта лизинга. Обычно таким предметом бывают активы, которые уже есть в распоряжении лизингодателя.

После окончания договора объект лизинга может либо выкупаться лизингополучателем, либо возвращаться лизингодателю и передаваться в лизинг повторно. Лизинговая ставка обычно несколько выше, чем ставка по финансовому лизингу, в принципе это можно считать своего рода арендой.

3) Возвратный лизин

Это отдельный случай, когда продавец лизингового имущества является в то же время и лизингополучателем. По своей сути, это еще одна возможность получить кредит под залог производственных фондов.Кроме того существенна выгода от различий в налогообложении.

Сам вопрос о видах договора лизинга неизменно остается спорным в течение всего времени его действия в России. В законе, который регулирует институт лизинга, заявлено три базисных вида лизинга:

  • финансовый,
  • возвратный,
  • оперативный.

В соответствии со сроком пользования имуществом он бывает долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным. А позже, когда в закон были внесены некоторые изменения, вопрос о видах финансового лизинга стал неконтролируемым.

Создавая правовую базу для регулирования лизинговых отношений, законодателем не были предусмотрены характерные черты и особенности отношений сторон, которые принимают участие в заключение договора лизинга.

Источник: http://novostynauki.com/e-ntsiklopediya/finansy-i-kredit/lizing/vidy-dogovora-lizinga/

Теоретические основы лизинга

срок договора лизинга

  • О лизинге
  • Теоретические основы лизинга

ЛИЗИНГ — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его во временное владение и пользование. Лизинг осуществляется на основе долгосрочного договора лизинга между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей авто, спец.

технику или оборудование за свой счет и сдающей его в аренду на несколько лет (обычно от 1 до 5 лет), и фирмой-арендатором (лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества.

После истечения срока действия договора арендатор либо выкупает имущество по остаточной стоимости, либо возвращает имущество лизинговой компании.

Современное российское законодательство позволяет применять к оборудованию, передаваемому в лизинг, ускоренные сроки амортизации и относить лизинговые платежи лизингополучателя на себестоимость продукции в полном объеме, что делает лизинг наиболее привлекательным способом приобретения имущества.

Существуют различные виды лизинга, а именно:

Финансовый лизинг — вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им поставщика и передать данное имущество лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных в договоре финансового лизинга условиях во временное владение и пользование. По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором, лизингополучатель имеет право выкупить предмет лизинга у лизингодателя по остаточной стоимости, указанной в договоре лизинга. Срок финансового лизинга соизмерим со сроком полной амортизации имущества.

Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Оперативный лизинг — вид деятельности, при котором лизингодатель приобретает в собственность имущество и передает его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.

В отличие от финансового лизинга оперативный лизинг включает в себя определенный набор сервисных услуг, оказываемых лизингодателем. По истечении срока действия договора лизинга имущество возвращается лизингодателю.

Имущество может быть передано в оперативный лизинг неоднократно, обычно в течение полного срока его амортизации.

Ограничения в Лизинге

  • Аванс не может быть более 50%. Причина: Возможно признание лизинговой сделки налоговыми органами скрытой сделкой купли продажи, и как следствие отмена налоговых льгот.
  • Срок лизинга не может быть менее 12 месяцев. Причина: Возможно признание лизинговой сделки налоговыми органами скрытой сделкой купли продажи, и как следствие отмена налоговых льгот.
  • При учете на балансе ЛД срок лизинга не может быть меньше срока полной амортизации (с учетом ускорения), т.к. оборудование не успеет полностью самортизироваться в течение лизингового срока.

Преимущества лизинга для лизингополучателя

  • Снижение потребностей в собственном капитале — сделка полностью финансируется лизингодателем.
  • Доступность средств — лизинг может быть единственным источником средств для компаний, еще не имеющих кредитной истории, достаточных активов для обеспечения залога.
  • Гибкость системы платежей — адаптация платежей к возможному движению денежных средств пользователя.
  • Ускоренная амортизация объекта лизинга (коэффициент до 3) — расширяется возможность оперативного обновления устаревшего оборудования, снижение налогооблагаемой прибыли.
  • Фактор времени — срок лизинга может быть значительно больше срока кредита, неравномерность разновременных затрат и поступлений денежных средств.
  • Налоговые льготы, государственная поддержка — уменьшение налогооблагаемой прибыли, снижение таможенных пошлин и налогов по операциям международного лизинга.
  • Использование лизинговой схемы финансирования позволяет не «закредитовывать» бухгалтерский баланс, что делает предприятие более привлекательным для дальнейших инвестиций.
  • Как правило, авансовый платеж по лизингу меньше дисконта по залоговой стоимости оборудования при кредите.
  • Возможность применить любой график платежей (сезонность, в зависимости от выручки помесячно и т.д.) в зависимости от пожеланий клиента.

Источник: https://www.rosbank-leasing.ru/ru/about_leasing/the_theoretical_framework_for_leasing.php

Срок договора лизинга

срок договора лизинга
Гражданско-правовое регулирование договора финансовой аренды (лизинга)

Как и любая иная сделка, договор лизинга может быть расторгнут по соглашению сторон. Однако, учитывая, что большинство договоров лизинга предусматривает последующую передачу права собственности на имущество к лизингополучателю

Договор аренды и его виды

1.4 Срок договора

Срок владения и пользования арендатором сданным внаем имуществом всегда признавался существенным условием договора аренды (имущественного найма). В законодательных актах

Договор аренды и его основные разновидности

4.1 Договора лизинга

Договор лизинга (договор финансовой аренды) — гражданско-правовой договор

2.2 Предмет и другие существенные условия договора лизинга. Форма договора лизинга

Объектом гражданского правоотношения считают то, на что направлены субъективные права и обязанности его участников. Объекты гражданских правоотношений служат средством удовлетворения потребностей граждан и юридических лиц

2.1 Субьекты договора лизинга

Финансовая аренда (лизинг) — это долгосрочный кредит, предоставляемый не в денежной форме, а в форме непотребляемых активов, и не банком, а через посредничество третьего лица — лизингодателя. Роль лизингодателя заключается в том

Заключение и действие договора лизинга

fII. Особенности договора лизинга

Коллективный договор и соглашение

2. выяснить этапы заключения коллективного договора, порядок внесения в него изменений, срок действия и срок контроля над его выполнением, порядок разработки проекта соглашения и его подписания;

3. охарактеризовать ответственность и контроль за выполнением коллективных договоров, соглашений. Объектом исследования является коллективный договор, а предметом трудовое право. 1

Коллективный договор и соглашение

2. Этапы заключения коллективного договора, порядок внесения в него изменений, срок действия и срок контроля над его выполнением, порядок разработки проекта соглашения и его подписания

Порядок разработки проекта коллективного договора и заключения коллективного договора определяется сторонами в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами

Лизинг как вид инвестиционной деятельности

2.1 Предмет договора лизинга

Приобретение имущества, сдаваемого в финансовую аренду лизингодателем осуществляется на основании договора лизинга и в соответствии с условиями, определенными этим договором

Лизинг как вид инвестиционной деятельности

2.2 Субъекты договора лизинга

Статья 4 Закона РФ «О лизинге» посвящена субъектам лизинга. В п.1 этой статьи определено, что субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик). Все они могут быть физическими или юридическими лицами

Правовая природа договора лизинга

1.2 Стороны договора лизинга

В соответствии со статьей 2 Закона «О финансовой аренде (лизинге)» под лизингом понимается совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга

Правовое регулирование и содержание договора лизинга (финансовой аренды)

f2.3 Срок договора

Определение — установленный сделкой срок должен определяться календарной датой или истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами (ст.190 ГК РФ)

Источник: http://pravo.bobrodobro.ru/16454

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Досрочное погашение лизинга
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: